眼镜 反差 东方双债添利债券型证券投资基金2024年年度论说

东方双债添利债券型证券投资基金  基金经管东谈主：东方基金经管股份有限公司  基金托管东谈主：中国民生银行股份有限公司  送出日历：2025 年 3 月 31 日                                         东方双债添利债券 2024 年年度论说   基金经管东谈主的董事会、董事保证本论说所载汉典不存在不实纪录、误导性述说或重要遗漏， 并对其内容的真正性、准确性和齐全性承担个别及连带的法律包袱。今年度论说仍是三分之二以 上孤苦董事署名承诺，并由董事长签发。   基金托管东谈主中国民生银行股份有限公司根据本基金合同司法，于 2025 年 3 月 28 日复核了本 论说中的财务方针、净值施展、利润分拨情况、财务管帐论说、投资组合论说等内容，保证复核 内容不存在不实纪录、误导性述说或者重要遗漏。   基金经管东谈主承诺以安分信用、辛劳尽责的原则经管和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。   基金的过往事迹并不代表其畴昔施展。投资有风险，投资者在作出投资方案前应仔细阅读本 基金的招募说明书偏激更新。   本论说期自 2024 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。                            第 2页 共 78页                                                         东方双债添利债券 2024 年年度论说                                     第 3页 共 78页                                                       东方双债添利债券 2024 年年度论说                                   第 4页 共 78页                                                         东方双债添利债券 2024 年年度论说                                §2 基金简介 基金称呼         东方双债添利债券型证券投资基金 基金简称         东方双债添利债券 基金主代码        400027 基金运作方式       契约型灵通式 基金合同见效日      2014 年 9 月 24 日 基金经管东谈主        东方基金经管股份有限公司 基金托管东谈主        中国民生银行股份有限公司 论说期末基金份      403，614，427.85 份 额总额 基金合同存续期      不依期 下属分级基金的基               东方双债添利债券 A               东方双债添利债券 C               东方双债添利债券 D 金简称 下属分级基金的交 易代码 论说期末下属分级 基金的份额总额 投资方向         在限定承担信用风险并保持基金资产流动性的条件下，对固定收益类资产进              行积极主动的投资经管，在此基础上通过个股精选配置权益类资产，已毕基              金资产长期、踏实的投资申报。 投资策略         本基金主要投资于债券市集，在严控投资风险的基础上，通过投资于股票市              场提高投资收益。本基金详细追踪债券市集与股票市集的运行情况和风险收              益特征，结合对宏不雅经济环境、国度计谋趋向及利率变化趋势等要点分析，              判断债券市集和股票市集的相对投资价值，在债券资产与股票资产之间进行              动态调理。 事迹相比基准       中债详细全价指数收益率×80%+沪深 300 指数收益率×20% 风险收益特征       本基金为债券型基金，属证券投资基金中的较低风险品种，表面上其长期平              均预期风险和预期收益率低于羼杂型基金、股票型基金，高于货币市集基金。       式样                       基金经管东谈主                           基金托管东谈主 称呼              东方基金经管股份有限公司                           中国民生银行股份有限公司        姓名       李景岩                                    林盛 信息流露        谋划电话     010-66295888                           010-58560666  负责东谈主        电子邮箱     xxpl@orient-fund.com                   tgxxpl@cmbc.com.cn 客户办事电话          010-66578578 或 400-628-5888            95568 传真              010-66578700                           010-57093382 注册地址            北京市西城区锦什坊街 28 号 1-4 层                  北京市西城区回话门内大街 2 号 办公地址            北京市丰台区金泽路 161 号院 1 号楼                  北京市西城区回话门内大街 2 号                 远洋锐中心 26 层                                 第 5页 共 78页                                                             东方双债添利债券 2024 年年度论说 邮政编码                    100073                            100031 法定代表东谈主                   崔伟                                高迎欣 本基金采纳的信息流露报纸称呼                          《证券日报》 登载基金年度论说正文的经管东谈主互联网网                      http://www.orient-fund.com 或 址                                       http://www.df5888.com 基金年度论说备置地点                              本基金经管东谈主及本基金托管东谈主住所或办公场面      式样                      称呼                                办公地址                毕马威华振管帐师事务所（特 管帐师事务所                                        北京市东长安街 1 号东方广场毕马威大楼 8 层                殊庸碌结伴）                                               北京市丰台区金泽路 161 号院 1 号楼远洋锐中 注册登记机构         东方基金经管股份有限公司                                               心 26 层             §3 主要财务方针、基金净值施展及利润分拨情况                                                                       金额单元：东谈主民币元                                                         日(基金                                                         合同生                                                           效                                                         日)-202                                                                                          东 期 间                                                                                        方 数                                                                                          双 据 和    东方双       东方双         东方双      东方双       东方双       东方双        东方双债        东方双       债 指      债添利       债添利         债添利      债添利       债添利       债添利        添利债券        债添利       添 标      债券 A      债券 C        债券 D     债券 A      债券 C      债券 D          A        债券 C      利                                                                                          债                                                                                          券                                                                                          D 本 期    -25，086   -1，694，    -1，057，   -72，742   -2，920，   -8，764.    -63，618，7   -2，255， 已    ，300.94    739.92     275.47   ，207.21    581.47        39        82.58    838.02 实                                      第 6页 共 78页                                                              东方双债添利债券 2024 年年度论说 现 收 益 本 期    -8，223，    -3，081，   -5，240，   -23，468    -15，682   220，716   -206，918，   -7，461， 利     804.00     964.30    939.15   ，923.76        .29       .66      826.03    692.57 润 加 权 平 均 基 金      -0.0125    -0.2383   -0.3423   -0.0201    -0.0003    0.9624     -0.1358   -0.2744   - 份 额 本 期 利 润 本 期 加 权 平 均     -1.12%    -21.72%   -30.71%   -1.67%      -0.02%    82.41%     -10.99%   -22.37%   - 净 值 利 润 率 本 期 基 金 份 额     -0.05%    -0.45%    -0.05%    -0.54%      -0.94%    -1.59%     -9.25%    -9.66%    - 净 值 增 长 率 期                                      第 7页 共 78页                                                              东方双债添利债券 2024 年年度论说 末 数 据 和 指 标 期 末 可 供    -49，646    -278，66   4，632.3   -82，826    -4，730，   2，426，0   -43，103，7   -2，143， 分    ，256.32       6.13         4   ，368.09     196.54     87.78       60.93    115.68 配 利 润 期 末 可 供 分 配      -0.1236    -0.1358   0.1219    -0.1058    -0.1134    0.1398     -0.0392   -0.0425   - 基 金 份 额 利 润 期 末 基 金    467，969    2，365，6   44，291.   913，100    48，284，   20，242，   1，289，636   59，005， 资    ，222.64      53.69        57   ，897.93     263.49    790.47     ，354.06    324.18 产 净 值 期 末 基 金 份 额 净 值                                      第 8页 共 78页                                                               东方双债添利债券 2024 年年度论说 累 计 期 末 指 标 基 金 份 额 累 计     75.68%   68.81%      -1.65%       75.77%    69.57%   -1.59%     76.72%    71.18%    - 净 值 增 长 率 注：①本期已已毕收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相干用度和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已已毕收益加上本期公允价值变动收益。     ②期末可供分拨利润：如果期末未分拨利润的未已毕部分为正数，则期末可供分拨利润的金额 为期末未分拨利润的已已毕部分，如果期末未分拨利润的未已毕部分为负数，则期末可供分拨利润 的金额为期末未分拨利润（已已毕部分扣除未已毕部分）。     ③本基金所述事迹方针不包括持有东谈主认购或交易基金的各项用度，计入用度后本体收益水平 要低于所列数字。                                     东方双债添利债券 A                                 份额净值增            事迹相比      事迹相比基                  份额净值      阶段                         长率步履差            基准收益      准收益率标      ①－③       ②－④                  增长率①                                     ②            率③        准差④     畴前三个月               2.54%       1.27%         1.51%       0.34%    1.03%      0.93%     畴前六个月               3.39%       1.07%         4.94%       0.31%   -1.55%      0.76%     畴前一年            -0.05%          0.93%         7.24%       0.25%   -7.29%      0.68%     畴前三年            -9.78%          0.69%         2.23%       0.23%   -12.01%     0.46%     畴前五年            10.34%          0.62%         8.60%       0.24%    1.74%      0.38% 自基金合同见效             75.68%          0.64%         30.81%      0.28%   44.87%      0.36%                                         第 9页 共 78页                                             东方双债添利债券 2024 年年度论说   起于今                      东方双债添利债券 C                     份额净值增      事迹相比       事迹相比基           份额净值   阶段                长率步履差      基准收益       准收益率标     ①－③       ②－④           增长率①                       ②          率③       准差④  畴前三个月      2.43%     1.27%       1.51%     0.34%    0.92%     0.93%  畴前六个月      3.19%     1.07%       4.94%     0.31%   -1.75%     0.76%  畴前一年      -0.45%     0.93%       7.24%     0.25%   -7.69%     0.68%  畴前三年     -10.91%     0.69%       2.23%     0.23%   -13.14%    0.46%  畴前五年       8.09%     0.62%       8.60%     0.24%   -0.51%     0.38% 自基金合同见效   起于今                      东方双债添利债券 D                     份额净值增      事迹相比       事迹相比基           份额净值   阶段                长率步履差      基准收益       准收益率标     ①－③       ②－④           增长率①                       ②          率③       准差④  畴前三个月      2.54%     1.27%       1.51%     0.34%    1.03%     0.93%  畴前六个月      3.39%     1.07%       4.94%     0.31%   -1.55%     0.76%  畴前一年      -0.05%     0.93%       7.24%     0.25%   -7.29%     0.68% 自基金合同见效            -1.65%     0.86%       5.80%     0.23%   -7.45%     0.63%   起于今                           第 10页 共 78页                               东方双债添利债券 2024 年年度论说      收益率变动的相比                 第 11页 共 78页                               东方双债添利债券 2024 年年度论说                 第 12页 共 78页                                                     东方双债添利债券 2024 年年度论说                                                                    单元：东谈主民币元                           东方双债添利债券 A          每 10 份基金     现款容颜披发         再投资容颜发         年度利润分拨    年度                                                                  备注          份额分成数          总额            放总额             算计    算计        0.2500                                                -                           东方双债添利债券 C                             第 13页 共 78页                                                   东方双债添利债券 2024 年年度论说            每 10 份基金     现款容颜披发       再投资容颜发       年度利润分拨    年度                                                               备注            份额分成数          总额          放总额           算计    算计          0.1500    39，320.84     8，454.23     47，775.07   -                          §4 经管东谈主论说    本基金经管东谈主为东方基金经管股份有限公司（以下简称“本公司”）。本公司经中国证监会“证 监基金字200480 号”批复，于 2004 年 6 月 11 日成立。    末端 2024 年 12 月 31 日，本公司注册成本 3.3333 亿元东谈主民币。东北证券股份有限公司持有 本公司股份 19200 万股，持股比例 57.6％；河北国控成本经管有限公司持有本公司股份 8100 万 股，持股比例 24.3％；渤海海外信赖股份有限公司持有本公司股份 2700 万股，持股比例 8.1％； 海南汇智长行企业经管筹商结伴企业（有限结伴）持有本公司股份 1170 万股，持股比例 3.51%； 海南汇远长行企业经管筹商结伴企业（有限结伴）持有本公司股份 1123 万股，持股比例 3.37%； 海南汇聚长行企业经管筹商结伴企业（有限结伴）持有本公司股份 1040 万股，持股比例 3.12%。    截止 2024 年 12 月 31 日，本公司经管六十余只灵通式证券投资基金——东方策略成长羼杂型 灵通式证券投资基金、东方成长收益无邪配置羼杂型证券投资基金、东方城镇破钞主题羼杂型证 券投资基金、东方改造科技羼杂型证券投资基金、东方中枢能源羼杂型证券投资基金、东方互联 网嘉羼杂型证券投资基金、东方惠新无邪配置羼杂型证券投资基金、东方金元宝货币市集基金、 东方金账簿货币市集证券投资基金、东方金证通货币市集基金、东方精选羼杂型灵通式证券投资 基金、东方量化成长无邪配置羼杂型证券投资基金、东方量化多策略羼杂型证券投资基金、东方 龙羼杂型灵通式证券投资基金、东方民丰申报赢安羼杂型证券投资基金、东方强化收益债券型证 券投资基金、东方区域发展羼杂型证券投资基金、东方东谈主工智能主题羼杂型证券投资基金、东方 睿鑫热门挖掘无邪配置羼杂型证券投资基金、东方盛世无邪配置羼杂型证券投资基金、东方双债 添利债券型证券投资基金、东方添益债券型证券投资基金、东方稳健申报债券型证券投资基金、 东方新策略无邪配置羼杂型证券投资基金、东方新能源汽车主题羼杂型证券投资基金、东方新念念 路无邪配置羼杂型证券投资基金、东方新兴成长羼杂型证券投资基金、东方永兴 18 个月依期灵通 债券型证券投资基金、东方永泰纯债 1 年依期灵通债券型证券投资基金、东方岳无邪配置羼杂型 证券投资基金、东方臻宝纯债债券型证券投资基金、东方臻享纯债债券型证券投资基金、东方臻                             第 14页 共 78页                                           东方双债添利债券 2024 年年度论说 选纯债债券型证券投资基金、东方复古产业无邪配置羼杂型证券投资基金、东方周期优选无邪配 置羼杂型证券投资基金、东方主题精选羼杂型证券投资基金、东方卓行 18 个月依期灵通债券型证 券投资基金、东方永悦 18 个月依期灵通纯债债券型证券投资基金、东方臻萃 3 个月依期灵通纯债 债券型证券投资基金、东方臻慧纯债债券型证券投资基金、东方欣益一年持有期偏债羼杂型证券 投资基金、东方中国红利羼杂型证券投资基金、东方恒瑞短债债券型证券投资基金、东方可转债 债券型证券投资基金、东方鑫享价值成长一年持有期羼杂型证券投资基金、东方品性破钞一年持 有期羼杂型证券投资基金、东方兴润债券型证券投资基金、东方中债 1-5 年计谋性金融债指数证 券投资基金、东方臻善纯债债券型证券投资基金、东方汽车产业趋势羼杂型证券投资基金、东方 改造成长羼杂型证券投资基金、东方欣冉九个月持有期羼杂型证券投资基金、东方兴瑞趋势领航 羼杂型证券投资基金、东方沪深 300 指数增强型证券投资基金、东方臻裕债券型证券投资基金、 东方匠心优选羼杂型证券投资基金、东方专精特新羼杂型发起式证券投资基金、东方高端制造混 合型证券投资基金、东方改造医疗股票型证券投资基金、东方养老方向日历 2050 五年持有期羼杂 型发起式基金中基金（FOF）基金、东方锦合一年依期灵通债券型发起式证券投资基金、东方享悦 方享誉 30 天滚动持有债券型证券投资基金、东方招益债券型证券投资基金。             任本基金的基金司理               （助理）期限          证券从 姓名    职务                                       说明                               业年限             任职日历      离任日历                                      公司副总司理、固定收益投资总监、公募                                      投资方案委员会副主任委员，西安交通大      本基金基                                      学应用经济学博士，19 年证券从业经历。      金司理、                                      曾任富国基金经管有限公司固定收益斟酌      公司副总                                      员、基金司理，上海海通证券资产经管有      司理、固 杨贵   定收益投 宾    资总监、                日                     理东谈主，曾任公司总司理助理，东方多策略      公募投资                                      无邪配置羼杂型证券投资基金基金司理、      方案委员                                      东方兴润债券型证券投资基金基金司理，      会副主任                                      现任东方双债添利债券型证券投资基金基      委员                                      金司理、东方可转债债券型证券投资基金                                      基金司理。 注：①此处的任职日历和离任日历分别指根据公司决定确定的礼聘日历息争聘日历。   ②证券从业的含义投降行业协会《证券业从业东谈主员经验经管办法》的相干司法。                            第 15页 共 78页                                    东方双债添利债券 2024 年年度论说      无      本基金经管东谈主在本论说期内严格遵命《中华东谈主民共和国证券法》、《中华东谈主民共和国证券投资 基金法》、     《公开召募证券投资基金经管东谈主监督经管办法》偏激各项实施准则、                                  《东方双债添利债券 型证券投资基金基金合同》和其他谋划法律法例的司法，本着安分信用、辛劳尽责的原则经管和 运用基金资产，在严格抵制风险的基础上，为基金份额持有东谈主谋求最大利益，无损伤基金份额持 有东谈主利益的行动。本基金无重要罪人、违游记动。本基金投资组合稳当谋划法例及基金合同的约 定。      基金经管东谈主根据中国证监会颁布的《证券投资基金经管公司公谈交易轨制带领见解》（2011 年改进），制定了公司公谈交易经管轨制。      基金经管东谈主建立了投资方案的里面抵制体系和客不雅的斟酌方法，各投资组合司理在授权范围 内自主方案，各投资组合分享斟酌平台，在赢得投资信息、投资建议和实施投资方案方面享有公 平的契机。      基金经管东谈主实行聚集交易轨制，建立公谈的交易分拨轨制，确保各投资组合享有公谈的交易 践诺契机。对于交易所公开竞价交易，基金经管东谈主践诺交易系统中的公谈交易门径；对于债券一 级市集申购、非公诱导行股票申购等非聚集竞价交易，各投资组合司理在交易前独未必确定各投 资组合的交易价钱和数目，基金经管东谈主按照价钱优先、比例分拨的原则对交易闭幕进行分拨；对 于银行间交易，按照时候优先、价钱优先的原则保证各投资组合赢得公谈的交易契机。      基金经管东谈主依期对不同投资组合不同期间段的的同向交易价差、反向交易情况、特地交易情 况进行统计分析，投资组合司理对相干交易情况进行合感性评释并留存记录。      本论说期内，基金经管东谈主严格遵命法律法例对于公谈交易的相干司法，在授权、斟酌分析、 投资方案、交易践诺、事迹评估等投资经管行动中公谈对待不同投资组合，未径直或通过与第三 方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。本基金运作稳当法律法例和公谈交易经管轨制 司法。      公司按照《证券投资基金经管公司公谈交易轨制带领见解》和公司公谈交易经管轨制的司法 对本论说期公司不同投资组合同向交易价差进行了分析。公司网罗连气儿四个季度，不同期间窗口                      第 16页 共 78页                                            东方双债添利债券 2024 年年度论说 （1 日内、3 日内、5 日内）的同向交易样本，在假设同向交易价差为零及 95%的置信水平下，对 同向交易价差进行 T 散播假设教练并对教练闭幕进行追踪分析。分析闭幕显现本基金与公司经管 的其他投资组合在同向交易价差方面未出现特地。   本论说期内，未发现本基金存在可能导致不公谈交易和利益输送的特地交易行动。   本论说期内，未出现波及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量跳跃 该证券当日成交量 5%的情况。 性较强，通胀全年牢固回落跌势趋缓。欧洲经济较弱，呈现非典型滞胀状态。日本经济络续走强， 基本走出通缩状态。计谋方面，日央行走出零利率伏击一步，起程点加息。好意思联储开启降息日程， 但汇率方面跟着特朗普胜选，降息预期下行好意思元指数走势转强，中好意思利差扩大后对东谈主民币汇率再 次形成压制。   国内来看，全年经济和煦复苏，三季度形成年度经济数据低点。924 新政出台，情感上有积 极作用，但其效果需要时候教练。不雅察上除新质分娩力相干鸿沟经济热度尚可外以地产为代表的 传统鸿沟举座仍偏冷，少数城市成交有所回暖。计谋方面，化债等延长性计谋在四季度起程点迟缓 落地，对经济的托举作用显然还有待时候考据。924 新政主要作用在于体现了计谋经管层对经济 和成本市集的立场，显然缓解了经济和成本市集的风险偏好。   在此布景下，2024 年全年债市依然走势苍劲，四季度以致荒凉走出加快飞腾走势。股市方面 则跌荡升沉，年头大跌反弹后，三季度再次出现大跌，直至 924 新政后股市走出一轮苍劲反弹行 情，全年举座而言除了新质分娩力和红利板块外，多数股票走势较弱。   本基金操作方面，在大幅波动的市谈下操作较难。数次加仓与减仓，并未赢得逾额收益，在 A 字型和 V 字型绝顶艰难的市集行情中，未能把捏好市集节拍，在二季度和四季度复古了较高权 益仓位，两度跑平市集以致净值复原失地，但在 2024 年终末两日市集调理中仍使得基金净值年度 为负，相等缺憾。 收益率为 7.24%，低于事迹相比基准 7.29%；本基金 C 类净值增长率为-0.45%，事迹相比基准收益 率为 7.24%，低于事迹相比基准 7.69%；本基金 D 类净值增长率为-0.05%，事迹相比基准收益率为                           第 17页 共 78页                                       东方双债添利债券 2024 年年度论说   瞻望 2025 年，咱们以为中国的宏不雅经济仍会呈现和煦复苏态势，财政发力与限定宽松的货币 计谋计谋、提振内需计谋等对经济旯旮有用。同期中国经济也面对一定外部风险尤其是特朗普上 台后对中国经济带来的冲击，这给国内计谋唐突带来一定压力，对成本市集走势也带来了高大不 确定性。因此，对于 2025 年全年股票走势咱们保持严慎乐不雅，对债市全年预期略偏中性。 行业在全球的竞争力显耀进步，科技板块可能勾通全年，热门可能此伏彼起。其次看好低估回转 板块（连跌 4 年及以上、估值处于历史低位）                      ，如食物饮料、医药、好意思容、社服、地产。终末仍看 好红利板块，尽管跟着债券实足收益率处于历史低位，红利板块的诱惑力也有所缩小，但其仍是 实足收益的主要开头之一。   操作上，2025 年双债的投资策略将有显然调理，将大幅加多实足收益因子，提高胜率裁汰赔 率。具体而言，通过从上至下的定量策略制定组合仓位，其中股票跟从红利增长指数，转债跟从 双低指数，信用债跟从 1-3 年 AAA 信用债指，极少许复古主动仓位（历史数据回溯显现这么的组 合具有较好的申报且兼顾了回撤，具有较好的夏普比率）。咱们期待这么的组合能在 2025 年为持 有东谈主赚到可不雅且踏实的收益。   本论说期内，本基金经管东谈主根据《证券投资基金法》和中国证监会发布的谋划司法，完善内 部抵制轨制和操作经过；在基金日常运作上，开展依期和不依期监察，强化内控体系和轨制的落 实；在加强对基金投资运作和公司运筹帷幄经管的合规性监察方面，通过依期查验、专项查验等方式， 实时发现问题、提议改进建议并追踪改进落实情况。本论说期内要点开展的监察稽核责任包括： （1）开展对公司各项业务的日常监察，对风险隐患作念到实时发现、实时化解，保证投资经管、基 金销售和后台运营等业务的正当合规。                 （2）根据中国证监会颁布的相干法律法例，进一步加强基 金投资运作的监察力度，完善了基金投资谋划抵制轨制。（3）进一步完善公司内控体系，完善业 务经过，在各个部门和全体东谈主员中实行风险经管包袱制，并进行持续监督，追踪查验践诺情况。 （4）留神加强对职工行动表率和职业教养的造就与监察，并通过开展法例学习行动等容颜，进步 职工的诚信表率和风险包袱顽强。下一年度，本基金经管东谈主将在不休提高里面监察稽核和风险控 制责任的科学性和实效性的基础上，确保基金资产的表率运作，爱戴基金份额持有东谈主的正当利益， 给基金份额持有东谈主以更多、更好的申报。                         第 18页 共 78页                                  东方双债添利债券 2024 年年度论说   根据《中国证监会对于证券投资基金估值业务的带领见解》                            、《证券投资基金管帐核算业务指 引》及相干管帐核算业务笃定，本经管东谈主对所经管的基金各项资产进行核算，本论说期间莫得需 要流露的对基金估值有重要影响的估值门径调理等信息。现对本基金经管东谈主估值门径说明如下：   本基金经管东谈主成立了东方基金经管股份有限公司估值委员会（以下简称“估值委员会”                                        ），估 值委员会委员包括公司总司理、分管运营高档经管东谈主员、分管投研高档经管东谈主员、防守长以及运 营部负责东谈主、投研部门指定负责东谈主、合规法务部负责东谈主、风险经管部负责东谈主及总办会其他指定东谈主 员。估值委员会设立委员会主任 1 名，委员会副主任 1-2 名，估值委员会成员均具备精致的专科 学问、专科胜任能力和孤苦性，纯属基金投资品种及基金估值法律法例。职责单干分别如下：   负责召集估值委员会责任会议，就估值参与各方提交的估值问题组织谋划，进行决议并组织 实施；因非凡原因，委员会主任无法履行职责时，由指定的副主任代理其应用召集职责。   ①自行或应各方需求提请估值委员会召集估值委员会会议。   ②征求托管行见解并鉴戒行业通行作念法，提议估值方法的修改见解。   ③根据估值委员会会议决定的估值方法及估值模子而最终阐明的具体投资品种公允价值与托 管行协商一致后，对相应居品进行估值。   ④负责编制相应居品持有的投资品种变更估值方法的相干公告，调和相干部门对外发布公告， 并根据公告内容协助相干部门作念好客户沟通。   ⑤负责草拟估值相干轨制、办法等，并履行司法经过后践诺。   根据现行法律法例及各居品相干法律文献，当令评估各居品持有投资品种的现有估值计谋及 估值方法是否公允、顺应；对估值方法有失公允性时，投研部门必要时可向运营部提交估值方法 调理说明，由运营部提请估值委员会召集估值会议进行审议。   在日常合规监控及风险经管过程中发现估值计谋和估值方法有失公允性时，建议或请示运营 部提请估值委员会召集估值会议。   上述参与估值经过的各方之间不存在职何的重要利益打破。   末端本论说期期末，公司已与中债金融估值中心有限公司签署了《中债信息居品办事合同》， 并依据其提供的中债收益率弧线及估值价钱对公司旗下基金持有的银行间固定收益品种进行估值                    第 19页 共 78页                                     东方双债添利债券 2024 年年度论说 （适用非货币基金）或影子订价（适用货币基金）。公司与中证指数有限公司签署了《债券估值数 据办事合同》，并依据其提供的中证债券估值数据对公司旗下基金持有的交易所固定收益品种进行 估值（适用非货币基金）或影子订价（适用货币基金）。      根据本基金基金合同的相干司法，结合本基金本体运作情况，本基金本论说期未进行利润分 配。      论说期内，本基金不存在连气儿二十个责任日基金份额持有东谈主数目低于二百东谈主或基金资产净值 低于五千万元的情形。                    §5 托管东谈主论说      本论说期内，中国民生银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵命《证券投资基金 法》偏激他法律法例的司法和基金合同、托管合同的商定，照章安全复古了基金财产，不存在损 害基金份额持有东谈主利益的行动，守法尽责地履行了基金托管东谈主应尽的义务。      本论说期内，按摄影干法律法例司法和基金合同、托管合同的谋划商定，本托管东谈主对本基金 的投资运作方面进行了监督，对基金资产净值筹画、基金份额申购赎回价钱的筹画、基金用度开 支及利润分拨等方面进行了看重的复核，未发现基金经管东谈主有损伤基金份额持有东谈主利益的行动， 在各伏击方面的运作严格按照基金合同的商定进行。      本托管东谈主复核审查的本论说中的财务方针、净值施展、财务管帐论说、投资组合论说内容真 实、准确和齐全。                       §6 审计论说 财务报表是否经过审计        是 审计见解类型            步履无保钟情见 审计论说编号            毕马威华振审字第 2507157 号 审计论说标题            审计论说 审计论说收件东谈主           东方双债添利债券型证券投资基金全体基金份额持有东谈主                       第 20页 共 78页                                    东方双债添利债券 2024 年年度论说                  咱们审计了后附的东方双债添利债券型证券投资基金(以下                  简称“该基金”)财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产                  欠债表，2024 年度的利润表、净资产变动表以及相干财务报                  表附注。                  咱们以为，后附的财务报表在整个重要方面按照中华东谈主民共 审计见解             和国财政部颁布的企业管帐准则、   《资产经管居品相干管帐处                  理司法》(以下合称“企业管帐准则”)及财务报表附注 7.4.2                  中所列示的中国证券监督经管委员会(以下简称“中国证监                  会”)和中国证券投资基金业协会发布的谋划基金行业实务操                  作的司法编制，公允响应了该基金 2024 年 12 月 31 日的财务                  情景以及 2024 年度的运筹帷幄闭幕和净资产变动情况。                  咱们按照中国注册管帐师审计准则(以下简称“审计准则”)                  的司法践诺了审计责任。审计论说的“注册管帐师对财务报                  表审计的包袱”部分进一步推崇了咱们在这些准则下的包袱。 形成审计见解的基础                  按照中国注册管帐师职业谈德守则，咱们孤苦于该基金，并                  履行了职业谈德方面的其他包袱。咱们敬佩，咱们获取的审                  计笔据是充分、顺应的，为发表审计见解提供了基础。 强调事项             - 其他事项             -                  该基金经管东谈主东方基金经管股份有限公司(以下简称“该基金                  经管东谈主”)经管层对其他信息负责。其他信息包括该基金 2024                  年年度论说中涵盖的信息，但不包括财务报表和咱们的审计                  论说。                  咱们对财务报表发表的审计见解不涵盖其他信息，咱们也不                  对其他信息发表任何容颜的鉴证论断。 其他信息                  结合咱们对财务报表的审计，咱们的包袱是阅读其他信息，                  在此过程中，商量其他信息是否与财务报表或咱们在审计过                  程中了解到的情况存在重要不一致或者似乎存在重要错报。                  基于咱们已践诺的责任，如果咱们确定其他信息存在重要错                  报，咱们应当论说该事实。在这方面，咱们无任何事项需要                  论说。                  该基金经管东谈主宰理层负责按照企业管帐准则及财务报表附注                  布的谋划基金行业实务操作的司法编制财务报表，使其已毕                  公允响应，并蓄意、践诺和爱戴必要的里面抵制，以使财务 经管层和治理层对财务报表的责   报表不存在由于作弊或诞妄导致的重要错报。 任                在编制财务报表时，该基金经管东谈主宰理层负责评估该基金的                  持续运筹帷幄能力，流露与持续运筹帷幄相干的事项(如适用)，并运                  用持续运筹帷幄假设，除非该基金计算在算帐时资产无法按照公                  允价值贬责。                  该基金经管东谈主治理层负责监督该基金的财务论说过程。                  咱们的方向是对财务报表举座是否不存在由于作弊或诞妄导 注册管帐师对财务报表审计的责   致的重要错报获取合理保证，并出具包含审计见解的审计报 任                告。合理保证是高水平的保证，但并弗成保证按照审计准则                  践诺的审计在某一重要错报存在时总能发现。错报可能由于                      第 21页 共 78页                                                   东方双债添利债券 2024 年年度论说                           作弊或诞妄导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影                           响财务报表使用者依据财务报表作出的经济方案，则常常认                           为错报是重要的。                           在按照审计准则践诺审计责任的过程中，咱们运用职业判断，                           并保持职业怀疑。同期，咱们也践诺以下责任：                           (1)识别和评估由于作弊或诞妄导致的财务报表重要错报风                           险，蓄意和实施审计门径以唐突这些风险，并获取充分、适                           当的审计笔据，手脚发表审计见解的基础。由于作弊可能涉                           及串同、伪造、成心遗漏、不实述说或凌驾于里面抵制之上，                           未能发现由于作弊导致的重要错报的风险高于未能发现由于                           诞妄导致的重要错报的风险。                           (2)了解与审计相干的里面抵制，以蓄意适合的审计门径，但                           办法并非对里面抵制的有用性发表见解。                           (3)评价该基金经管东谈主宰理层选用管帐计谋的适合性和作出                           管帐揣测及相干流露的合感性。                           (4)对该基金经管东谈主宰理层使用持续运筹帷幄假设的适合性得出                           论断。同期，根据获取的审计笔据，就可能导致对该基金持                           续运筹帷幄能力产生重要疑虑的事项或情况是否存在重要不确定                           性得出论断。如果咱们得出论断以为存在重要不确定性，审                           计准则要求咱们在审计论说中提请报表使用者贵重财务报表                           中的相干流露；如果流露不充分，咱们应当发表非无保钟情                           见。咱们的论断基于末端审计论说日可赢得的信息。关联词，                           畴昔的事项或情况可能导致该基金弗成持续运筹帷幄。                           (5)评价财务报表的总体列报(包括流露)、结构和内容，并评                           价财务报表是否公允响应相干交易和事项。                           咱们与该基金经管东谈主治理层就规划的审计范围、时候安排和                           重要审计发现等事项进行沟通，包括沟通咱们在审计中识别                           出的值得暖和的里面抵制残障。 管帐师事务所的称呼                 毕马威华振管帐师事务所(非凡庸碌结伴) 注册管帐师的姓名                  龚凯                        楼竹君 管帐师事务所的地址                 北京市东长安街 1 号东方广场毕马威大楼 8 层 审计论说日历                    2025 年 3 月 28 日                           §7 年度财务报表 管帐主体：东方双债添利债券型证券投资基金 论说截止日：2024 年 12 月 31 日                                                               单元：东谈主民币元                                          本期末                  上年度末         资 产              附注号 资 产： 货币资金                     7.4.7.1            863，023.50         21，682，807.44                               第 22页 共 78页                                          东方双债添利债券 2024 年年度论说 结算备付金                            6，038，536.63         6，279，294.06 存出保证金                             226，142.98            163，023.79 交易性金融资产       7.4.7.2       505，260，940.04        1，221，799，526.13 其中：股票投资                      84，185，193.88          192，899，916.55    基金投资                                     -                      -    债券投资                     421，075，746.16        1，028，899，609.58    资产扶助证券投资                                 -                      -    贵金属投资                                    -                      -    其他投资                                     -                      - 繁衍金融资产        7.4.7.3                       -                      - 买入返售金融资产      7.4.7.4            8，200，000.00                      - 债权投资          7.4.7.5                       -                      - 其中：债券投资                                     -                      -    资产扶助证券投资                                 -                      -    其他投资                                     -                      - 其他债权投资                                      -                      - 其他权益器具投资                                    -                      - 应收算帐款                            1，063，044.60             2，880.00 应收股利                                        -                      - 应收申购款                                 429.99                608.54 递延所得税资产                                     -                      - 其他资产          7.4.7.6                       -                      - 资产统统                        521，652，117.74        1，249，928，139.96                               本期末                   上年度末    欠债和净资产     附注号 负 债： 短期借款                                        -                      - 交易性金融欠债                                     -                      - 繁衍金融欠债        7.4.7.3                       -                      - 卖出回购金融资产款                    48，561，280.01          246，152，283.68 应付算帐款                            1，701，681.30        20，525，125.62 应付赎回款                                 193.26              9，271.56 应付经管东谈主报酬                           320，095.23            653，101.99 应付托管费                              91，455.77            186，600.59 应付销售办事费                               812.75             16，251.19 应付投资参谋人费                                     -                      - 应交税费                               11，494.69             34，593.80 应付利润                                        -                      - 递延所得税欠债                                     -                      - 其他欠债          7.4.7.7             585，936.83            722，959.64 欠债算计                         51，272，949.84          268，300，188.07 净资产： 实收基金          7.4.7.8       403，614，427.85          842，103，676.10 其他详细收益                                      -                      -                    第 23页 共 78页                                                      东方双债添利债券 2024 年年度论说 未分拨利润                    7.4.7.9          66，764，740.05           139，524，275.79 净资产算计                                    470，379，167.90           981，627，951.89 欠债和净资产统统                                 521，652，117.74         1，249，928，139.96 注： 论说截止日 2024 年 12 月 31 日，东方双债添利债券 A 基金份额净值 1.1655 元，基金份额总 额 401，524，101.59 份；东方双债添利债券 C 基金份额净值 1.1527 元，                                              基金份额总额 2，052，328.45 份；东方双债添利债券 D 基金份额净值 1.1656 元，基金份额总额 37，997.81 份。东方双债添利债 券份额总额算计为 403，614，427.85 份。 管帐主体：东方双债添利债券型证券投资基金 本论说期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                   单元：东谈主民币元                                          本期                    上年度可比期间       项 目            附注号       2024 年 1 月 1 日至 2024 年     2023 年 1 月 1 日至 2023 年 一、营业总收入                                 -5，532，460.28                -959，297.87 其中：进款利息收入           7.4.7.10                 92，012.96                123，042.90      债券利息收入                                          -                         -    资产扶助证券利                                                      -                         - 息收入    买入返售金融资 产收入      其他利息收入                                          -                         -                                         -17，017，584.40            -53，759，297.29 填列） 其中：股票投资收益           7.4.7.11            -21，233，286.91            -68，555，781.04      基金投资收益                                          -                         -      债券投资收益         7.4.7.12                 477，951.34            11，475，697.35    资产扶助证券投 资收益      贵金属投资收益        7.4.7.14                         -                         -      繁衍器具收益         7.4.7.15                         -                         -      股利收益           7.4.7.16             3，737，751.17               3，320，786.40    以摊余成本计量 的金融资产断绝阐明产                                           -                         - 生的收益      其他投资收益                                          -                         - （损失以“-”号填列）                                                      -                         - 号填列）                                第 24页 共 78页                                                          东方双债添利债券 2024 年年度论说 号填列） 减：二、营业总支拨                                   11，014，247.17             22，304，591.52 其中：暂估经管东谈主报酬                                               -                        - 其中：卖出回购金融资 产支拨 三、利润总额（耗损总                                            -16，546，707.45            -23，263，889.39 额以“-”号填列） 减：所得税用度                                                  -                        - 四、净利润（净耗损以                                            -16，546，707.45            -23，263，889.39 “-”号填列） 五、其他详细收益的税                                                          -                        - 后净额 六、详细收益总额                                   -16，546，707.45            -23，263，889.39 管帐主体：东方双债添利债券型证券投资基金 本论说期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                      单元：东谈主民币元                                               本期     式样                          2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                 实收基金             其他详细收益             未分拨利润             净资产算计 一、上期期末净 资产 加：管帐计谋变                            -                 -                 -                 - 更     前期裂缝更                            -                 -                 -                 - 正     其他                     -                 -                 -                 - 二、本期期初净 资产 三、本期增减变 -438，489，248.2 动额（减少以“-”                                    -     -72，759，535.74   -511，248，783.99 号填列）                 5 （一）、详细收益                   -                 -     -16，546，707.45   -16，546，707.45                                   第 25页 共 78页                                                      东方双债添利债券 2024 年年度论说 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的      -438，489，248.2 净资产变动数                                     -   -56，212，828.29    -494，702，076.54 （净资产减少以                   5 “-”号填列） 其中：1.基金申 购款                                            -   -68，795，570.08    -600，098，970.20 回款                        2 （三）、本期向基 金份额持有东谈主分 配利润产生的净                           -                -                -                 - 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） （四）、其他详细 收益结转留存收                   -                -                -                 - 益 四、本期期末净 资产                                         上年度可比期间      式样                       2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日                实收基金            其他详细收益           未分拨利润              净资产算计 一、上期期末净      1，150，474，790.                                      1，348，641，678.2                                            -   198，166，887.76 资产                      48                                                    4 加：管帐计谋变                           -                -                -                 - 更      前期裂缝更                           -                -                -                 - 正      其他                   -                -                -                 - 二、本期期初净      1，150，474，790.                                      1，348，641，678.2                                            -   198，166，887.76 资产                      48                                                    4 三、本期增减变 -308，371，114.3 动额（减少以“-”                                  -   -58，642，611.97    -367，013，726.35 号填列）                 8 （一）、详细收益                           -                -   -23，263，889.39    -23，263，889.39 总额 （二）、本期基金     -308，371，114.3 份额交易产生的                                    -   -35，378，722.58    -343，749，836.96 净资产变动数                    8                                 第 26页 共 78页                                                     东方双债添利债券 2024 年年度论说 （净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申 购款                                           -                    -881，519，411.73 回款                         9                              4 （三）、本期向基 金份额持有东谈主分 配利润产生的净                            -              -               -                 - 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） （四）、其他详细 收益结转留存收                    -              -               -                 - 益 四、本期期末净 资产 报表附注为财务报表的构成部分。 本论说 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责东谈主签署：         刘鸿鹏                       刘鸿鹏                          王丹丹      基金经管东谈主负责东谈主                  主宰管帐责任负责东谈主                  管帐机构负责东谈主      东方双债添利债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）根据 2014 年 5 月 14 日中国证监会 《对于核准东方双债添利债券型证券投资基金召募的批复》                          （证监许可2014486 号）和《对于东 方双债添利债券型证券投资基金召募时候安排的阐明函》（证券基金机构监管部部函20141137 号）的核准，由基金发起东谈主东方基金经管股份有限公司依照《中华东谈主民共和国证券投资基金法》 和《东方双债添利债券型证券投资基金基金合同》自 2014 年 9 月 1 日至 2014 年 9 月 19 日公开募 集设立。本基金为债券型证券投资基金，初次设立召募不包括认购资金利息共召募                                      “信会师报字2014第 230097 号”验资论说考据。经向中国证监会备案，                   《东方双债添利债券型证券投资基金基金合同》于 2014 年 9 月 24 日隆重见效，基金合同见效日的基金份额总额为 243，248，751.68 份基金单元，其中认 购资金利息折合 38，972.01 份基金单元。本基金基金经管东谈主为东方基金经管股份有限公司，基金                                 第 27页 共 78页                                             东方双债添利债券 2024 年年度论说 托管东谈主为中国民生银行股份有限公司。   本基金自 2023 年 8 月 24 日起增设 D 类基金份额，并自 2023 年 8 月 24 日起秉承投资者对 D 类基金份额的申购和赎回。详情可参阅本公司于 2023 年 8 月 23 日发布的《对于东方双债添利债 券型证券投资基金加多 D 类基金份额并修改《基金合同》等法律文献的公告》。   根据《中华东谈主民共和国证券投资基金法》和《东方双债添利债券型证券投资基金基金合同》 的谋划司法，本基金主要投资于国债、地点政府债、中央银行单据、计谋性金融债、企业债、公 司债、中期单据、短期融资券、买卖银行金融债与次级债、中小企业私募债券、资产扶助证券、 可调度债券（含分离交易的可调度债券）                  、债券回购、银行进款等固定收益类资产。本基金所指的 信用债券是指企业债、公司债、中期单据、短期融资券、买卖银行金融债与次级债、中小企业私 募债券、资产扶助证券等除国债和央行单据之外的、非国度信用的债券类品种。   本基金还可投资于股票和权证等权益类资产。   如法律法例或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金经管东谈主在履行顺应门径后，不错将 其纳入投资范围。   本基金财务报表以持续运筹帷幄为基础编制。   本基金财务报表稳当中华东谈主民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业管帐准则和《资 产经管居品相干管帐处理司法》(以下合称“企业管帐准则”)的要求，同期亦按照中国证监会颁 布的《证券投资基金信息流露 XBRL 模板第 3 号》、中国证券投资基金业协 会(以下简称“基金业协会”)颁布的《证券投资基金管帐核算业务相似》及财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、基金业协会发布的其他谋划基金行业实务操作的司法编制财务报表。   本基金财务报表稳当财政部颁布的企业管帐准则及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和基金 业协会发布的谋划基金行业实务操作的司法的要求，真正、齐全地响应了本基金 2024 年 12 月 31 日的财务情景、2024 年度的运筹帷幄闭幕和净资产变动情况。   本基金的管帐年度自 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日止。   本基金的记账本位币为东谈主民币。                           第 28页 共 78页                                  东方双债添利债券 2024 年年度论说   (1)金融资产的分类   本基金根据经管金融资产的业务模式和合同现款流量特征，在起程点阐明时将金融资产别离为 以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本基金未持有 以公允价值计量且其变动计入其他详细收益的金融资产。   本基金将同期稳当下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，分类为以摊余成本计量的金融资产：   -本基金经管该金融资产的业务模式所以收取合同现款流量为方向；   -该金融资产的合同条件司法，在特定日历产生的现款流量，仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付。   除上述以摊余成本计量的金融资产外，本基金将其余整个的金融资产分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。   (2)金融欠债的分类   本基金将金融欠债分类为以摊余成本计量的金融欠债。本基金无分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融欠债。   (1)金融器具的起程点阐明   金融资产和金融欠债在本基金成为相干金融器具合同条件的一方时，于资产欠债表内阐明。   在起程点阐明时，金融资产及金融欠债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融欠债，相干交易用度径直计入当期损益；对于其他类别的金融资产或 金融欠债，相干交易用度计入起程点阐明金额。   (2)金融器具的后续计量   起程点阐明后，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融欠债以公允价值 进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息、股利收入和利息用度)计入当期损益，除非该金融 资产属于套期关系的一部分。   起程点阐明后，对于以摊余成本计量的金融资产和金融欠债接纳本体利率法以摊余成本计量。 以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在断绝阐明、 重分类、按照本体利率法摊销或阐明减值时，计入当期损益。   (3)金融器具的断绝阐明   满掌握列条件之一时，本基金断绝阐明该金融资产：                    第 29页 共 78页                                   东方双债添利债券 2024 年年度论说   -收取该金融资产现款流量的合同权益断绝；   -该金融资产已摇荡，且本基金将金融资产整个权上确切整个的风险和报酬摇荡给转入方；   -该金融资产已摇荡，天然本基金既莫得摇荡也莫得保留金融资产整个权上确切整个的风险   和报酬，可是毁掉了对该金融资产抵制。   金融资产举座摇荡满足断绝阐明条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益：   -所摇荡金融资产在断绝阐明日的账面价值；   -因摇荡金融资产而收到的对价。   金融欠债(或其一部分)的当前义务仍是破除的，本基金断绝阐明该金融欠债(或该部分金融负 债)。   (4)金融器具的减值   本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值管帐处理并阐明损失 准备。   预期信用损失，是指以发生失约的风险为权重的金融器具信用损失的加权平均值。信用损失， 是指本基金按照原本体利率折现的、根据合同应收的整个合同现款流量与预期收取的整个现款流 量之间的差额，即一王人现款枯竭的现值。   本基金商量谋划畴前事项、当前情景以及对畴昔经济情景的预测等合理且有依据的信息，以 发生失约的风险为权重，筹画合同应收的现款流量与预期能收到的现款流量之间差额的现值的概 率加权金额，阐明预期信用损失。   于每个资产欠债表日，本基金对于处于不同阶段的金融器具的预期信用损失分别进行计量。 金融器具自起程点阐明后信用风险未显耀加多的，处于第一阶段，本基金按照畴昔 12 个月内的预期 信用损左计量损失准备；金融器具自起程点阐明后信用风险已显耀加多但尚未发生信用减值的，处 于第二阶段，本基金按照该器具整个这个词存续期的预期信用损左计量损失准备；金融器具自起程点阐明 后仍是发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该器具整个这个词存续期的预期信用损左计量损失 准备。   对于在资产欠债表日具有较低信用风险的金融器具，本基金假设其信用风险自起程点阐明后并 未显耀加多，认定为处于第一阶段的金融器具，按照畴昔 12 个月内的预期信用损左计量损失准备。   本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。   除绝顶声明外，本基金按下述原则计量公允价值：   公允价值是指市集参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者摇荡一项                     第 30页 共 78页                                  东方双债添利债券 2024 年年度论说 欠债所需支付的价钱。   本基金在确定相干金融资产和金融欠债的公允价值时，根据企业管帐准则的司法接纳在当前 情况下适用何况有敷裕可利用数据和其他信息扶助的估值技艺。   存在活跃市集且大略获取相似资产或欠债报价的金融器具，在估值日有报价的，除管帐准则 司法的情况外，将该报价不加调理地应用于该资产或欠债的公允价值计量；估值日无报价且最近 交易日后未发生影响公允价值计量的重要事件的，接纳最近交易日的报价确定公允价值。有充足 笔据标明估值日或最近交易日的报价弗成真正响应公允价值的，对报价进行调理，确定公允价值。 与上述金融器具相似，但具有不同特征的，以相似资产或欠债的公允价值为基础，并在估值技艺 中商量不同特征要素的影响。特征是指对资产出售或使用的限定等，如果该限定是针对资产持有 者的，那么在估值技艺中不应将该限定手脚特征商量。此外，本基金不商量因其多量持有相干资 产或欠债所产生的溢价或折价。   对不存在活跃市集的金融器具，接纳在当前情况下适用何况有敷裕可利用数据和其他信息支 持的估值技艺确定公允价值。接纳估值技艺确定公允价值时，优先使用可不雅察输入值，惟一在无 法取得相干资产或欠债可不雅察输入值或取得不切实可行的情况下，才不错使用不可不雅察输入值。   如经济环境发生重要变化或证券刊行东谈主发生影响证券价钱的重要事件，参考访佛金融器具的 现行市价及重要变化等要素，对估值进行调理并确定公允价值。   金融资产和金融欠债在资产欠债表内分别列示，莫得相互抵销。可是，同期满掌握列条件的， 以相互抵销后的净额在资产欠债表内列示：   -本基金具有抵销已阐明金额的法定权益，且该种法定权益是当前可践诺的；   -本基金规划以净额结算，或同期变现该金融资产和送还该金融欠债。   实收基金为对外刊行基金份额所召募的总金额在扣除损益平准金分管部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购阐明日及基金赎回阐明日认列。上述申购和赎 回分别包括基金调度所引起的转入基金的实收基金加多和转出基金的实收基金减少。   损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包 含的未分拨利润和公允价值变动损益，包括已已毕损益平准金和未已毕损益平准金。已已毕损益 平准金指根据交易央求日申购或赎回款项中包含的按累计未分拨的已已毕损益占基金净值比例计 算的金额。未已毕损益平准金指根据交易央求日申购或赎回款项中包含的按累计未分拨的未已毕                    第 31页 共 78页                                       东方双债添利债券 2024 年年度论说 损益占基金净值比例筹画的金额。损益平准金于基金申购阐明日或基金赎回阐明日进行阐明和计 量，并于管帐期末全额转入未分拨利润。   利息收入   进款利息收入是按借出货币资金的时候和本体利率筹画确定。   买入返售金融资产在资金本体占用期间内按本体利率法逐日阐明为利息收入。   投资收益   股票投资收益、债券投资收益、资产扶助证券投资收益和繁衍器具收益按相干金融资产于处 置日成交金额与其起程点计量金额的差额阐明，贬责时产生的交易用度计入投资收益。   股利收益按上市公司宣告的分成派息比例筹画的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个东谈主所得 税后的净额阐明。   以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资及资产扶助证券投资，在其持有期间，按 票面金额和票面利率筹画的利息计入投资收益。   公允价值变动收益   公允价值变动收益核算基金持有的接纳公允价值模式计量的以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、繁衍金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债等公允价 值变动(包括于估值日接纳合同商定的估值汇率将外币折算为东谈主民币所产生的折算差额)形成的应 计入当期损益的利得或损失。不包括本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券 投资在持有期间按票面利率筹画的利息。   经管东谈主报酬、托管费和销售办事费(若有)在用度涵盖期间按基金合同商定的费率和筹画方法 逐日阐明。   以摊余成本计量的金融欠债在持有期间阐明的利息支拨按本体利率法筹画。 额每次收益分拨比例不得低于收益分拨基准日每份基金份额该次可供分拨利润的 30%，若《基金 合同》见效不悦 3 个月可不进行收益分拨； 利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选拔，本基金默许的收益分拨方式是现款分成；选 择采取红利再投资容颜的，分成资金将按红利披发日的基金份额净值转成相应的基金份额，红利                         第 32页 共 78页                                   东方双债添利债券 2024 年年度论说 再投资的份额免收申购费。如投资者在不同销售机构选拔的分成方式不同，则登记机构将以投资 者终末一次选拔的分成方式为准； 每单元基金份额收益分拨金额后弗成低于面值； 额享受当次分成；   编制财务报表时，本基金需要运用揣测和假设，这些揣测和假设会对管帐计谋的应用及资产、 欠债、收入和支拨的金额产生影响。本体情况可能与这些揣测不同。本基金对揣测波及的要害假 设和不确定要素的判断进行持续评估，管帐揣测变更的影响在变更当期和畴昔期间给予阐明。   对于证券交易所上市的股票，若出现重要事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃) 等情况，本基金根据中国证监会公告201713 号《中国证券监督经管委员会对于证券投资基金估 值业务的带领见解》，根据具体情况接纳《对于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的见告》 提供的指数收益法、市盈率法、现款流量折现法等估值技艺进行估值。   对于在刊行时明确一依期限限售期的股票，根据中基协发20176 号《对于发布金投资流畅受限股票估值相似(试行)>的见告》，在估值日按照流畅受限股票筹画公式确定估值日 流畅受限股票的价值。   根据《对于固定收益品种的估值处理步履》在银行间债券市集、上海证券交易所、深圳证券 交易所、北京证券交易所及中国证监会认同的其他交易场面上市交易或挂牌转让的固定收益品种 (估值处理步履另有司法的除外)，接纳第三方估值基准办事机构提供的价钱数据进行估值。   本基金在本论说期内未发生重要管帐计谋变更。   本基金在本论说期内未发生重要管帐揣测变更。   本基金在本论说期内未发生重要管帐裂缝更正。                     第 33页 共 78页                                       东方双债添利债券 2024 年年度论说      根据财税2002128 号《对于灵通式证券投资基金谋划税收问题的见告》                                          、财税200478 号文 《对于证券投资基金税收计谋的见告》、财税201285 号文《对于实施上市公司股息红利别离化 个东谈主所得税计谋谋划问题的见告》、财税2015101 号《对于上市公司股息红利别离化个东谈主所得税 计谋谋划问题的见告》、深圳证券交易所于 2008 年 9 月 18 日发布的《深圳证券交易所对于作念好证 券交易印花税征收方式调理责任的见告》、财税20081 号文《对于企业所得税多少优惠计谋的通 知》、财税201636 号文《对于全面推开营业税改征升值税试点的见告》                                     、财税201646 号《对于 进一步明确全面推开营改增试点金融业谋划计谋的见告》、财税201670 号《对于金融机构同行 往来等升值税计谋的补充见告》、财税2016140 号文《对于明确金融、房地产诱导、造就辅助服 务等升值税计谋的见告》、财税20172 号文《对于资管居品升值税计谋谋划问题的补充见告》、 财税201756 号《对于资管居品升值税谋划问题的见告》、财税201790 号《对于租入固定资产 进项税额抵扣等升值税计谋的见告》、财税202339 号《对于减半征收证券交易印花税的公告》、 财政部税务总局公告 2024 年第 8 号《对于延续实施世界中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利 别离化个东谈主所得税计谋的公告》偏激他相干税务法例和实务操作，本基金适用的主要税项列示如 下：      a)资管居品经管东谈主运营资管居品过程中发生的升值税应税行动，以经管东谈主为升值税征税东谈主， 暂适用通俗计税方法，按照 3%的征收率交纳升值税。      证券投资基金经管东谈主运用基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入免征升值税；对国债、 地点政府债利息收入以及金融同行往来取得的利息收入免征升值税；同行进款利息收入免征升值 税以及一般进款利息收入不征收升值税。资管居品经管东谈主运营资管居品提供的贷款办事，以产生 的利息及利息性质的收入为销售额。      b)对质券投资基金从证券市鸠合取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入偏激他收入，暂不征收企业所得税。      对投资者从证券投资基金分拨中取得的收入，暂不征收企业所得税。      c)对基金从上市公司、世界中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司(“挂牌公 司”)取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息红利所得全额计入应纳 税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应征税所得额；持股期限 跳跃 1 年的，暂免征收个东谈主所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收 入，按照上述司法筹画征税，持股时候自解禁日起筹画；解禁前取得的股息、红利收入络续暂减 按 50%计入应征税所得额。上述所得调处适用 20%的税率计征个东谈主所得税。                         第 34页 共 78页                                                          东方双债添利债券 2024 年年度论说      对基金取得的企业债券利息收入，应由刊行债券的企业在向基金支付利息时期扣代缴 20%的 个东谈主所得税。      d)基金卖出股票按 0.1%的税率交纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。自      e)对基金运营过程中交纳的升值税，分别按照证券投资基金经管东谈主所在地适用的税率，筹画 交纳城市爱戴设立税、造就费附加和地点造就附加。                                                                        单元：东谈主民币元                               本期末                                上年度末        式样 活期进款                                   863，023.50                      21，682，807.44 就是：本金                                  862，970.80                      21，681，610.35  加：应计利息                                       52.70                         1，197.09  减：坏账准备                                           -                                - 依期进款                                              -                                - 就是：本金                                             -                                -  加：应计利息                                           -                                -  减：坏账准备                                           -                                - 其中：进款期限 1 个月以                                                   -                                - 内  进款期限 1-3 个月                                      -                                -  进款期限 3 个月以上                                      -                                - 其他进款                                              -                                - 就是：本金                                             -                                -  加：应计利息                                           -                                -  减：坏账准备                                           -                                -        算计                              863，023.50                      21，682，807.44                                                                        单元：东谈主民币元                                            本期末      式样                               2024 年 12 月 31 日                   成本               应计利息                公允价值            公允价值变动 股票              82，556，006.40                 -       84，185，193.88     1，629，187.48 贵金属投资-金交                    -                 -                   -                - 所黄金合约       交易所市     407，362，861.53     1，879，784.21        410，681，183.42    1，438，537.68 债券    场       银行间市      9，910，753.02        269，562.74        10，394，562.74      214，246.98                                 第 35页 共 78页                                                        东方双债添利债券 2024 年年度论说       场       算计       417，273，614.55     2，149，346.95      421，075，746.16    1，652，784.66 资产扶助证券                      -                 -                 -                - 基金                          -                 -                 -                - 其他                          -                 -                 -                -      算计        499，829，620.95     2，149，346.95      505，260，940.04    3，281，972.14                                            上年度末      式样                               2023 年 12 月 31 日                   成本               应计利息              公允价值            公允价值变动 股票             198，281，854.13                 -     192，899，916.55   -5，381，937.58 贵金属投资-金交                    -                 -                 -                - 所黄金合约       交易所市   1，006，497，227.70     4，782，521.88    1，008，245，900.29   -3，033，849.29       场 债券    银行间市      19，889，849.87       357，709.29      20，653，709.29      406，150.13       场       算计     1，026，387，077.57     5，140，231.17    1，028，899，609.58   -2，627，699.16 资产扶助证券                      -                 -                 -                - 基金                          -                 -                 -                - 其他                          -                 -                 -                -      算计      1，224，668，931.70     5，140，231.17    1，221，799，526.13   -8，009，636.74      本基金本论说期末及上年度末未持有繁衍金融资产/欠债。                                                                      单元：东谈主民币元                                          本期末   式样                                2024 年 12 月 31 日                     账面余额                               其中：买断式逆回购 交易所市集                       8，200，000.00                                         - 银行间市集                                    -                                       -   算计                        8，200，000.00                                         -                                         上年度末   式样                                2023 年 12 月 31 日                     账面余额                               其中：买断式逆回购 交易所市集                                    -                                       - 银行间市集                                    -                                       -   算计                                     -                                       -                                 第 36页 共 78页                                                 东方双债添利债券 2024 年年度论说   本基金本论说期末及上年度末未持有通过买断式逆回购交易中取得的债券。   本基金本论说期末及上年度末未持有债权投资。   本基金本论说期末及上年度末未持有其他资产。                                                          单元：东谈主民币元                           本期末                            上年度末         式样 应付券商交易单元保证金                                 -                           - 应付赎回费                                       -                           - 应付证券出借失约金                                   -                           - 应付交易用度                        221，936.83                     303，959.64 其中：交易所市集                      221，936.83                     302，784.64    银行间市集                                    -                  1，175.00 应付利息                                        -                           - 预提用度                          364，000.00                     419，000.00         算计                    585，936.83                     722，959.64 注：预提用度为按日计提的审计费、信息流露费和银行间债券账户爱戴费。                                                       金额单元：东谈主民币元                    东方双债添利债券 A                                    本期        式样            2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                    基金份额（份）                           账面金额 上年度末                    783，047，207.31                  783，047，207.31 本期申购                     18，938，389.58                   18，938，389.58 本期赎回（以“-”号填列）          -400，461，495.30                 -400，461，495.30 基金拆分/份额折算前                              -                               - 基金拆分/份额折算调理                             -                               - 本期申购                                    -                               - 本期赎回（以“-”号填列）                           -                               - 本期末                     401，524，101.59                  401，524，101.59                    东方双债添利债券 C                                    本期        式样            2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                    基金份额（份）                           账面金额                     第 37页 共 78页                                                  东方双债添利债券 2024 年年度论说 上年度末                             41，698，894.14             41，698，894.14 本期申购                             30，655，376.85             30，655，376.85 本期赎回（以“-”号填列）                -70，301，942.54               -70，301，942.54 基金拆分/份额折算前                                   -                          - 基金拆分/份额折算调理                                  -                          - 本期申购                                         -                          - 本期赎回（以“-”号填列）                                -                          - 本期末                              2，052，328.45                2，052，328.45                       东方双债添利债券 D                                         本期        式样                 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                      基金份额（份）                             账面金额 上年度末                             17，357，574.65             17，357，574.65 本期申购                             43，220，385.44             43，220，385.44 本期赎回（以“-”号填列）                -60，539，962.28               -60，539，962.28 基金拆分/份额折算前                                   -                          - 基金拆分/份额折算调理                                  -                          - 本期申购                                         -                          - 本期赎回（以“-”号填列）                                -                          - 本期末                                  37，997.81                  37，997.81 注：本期申购包含基金调度入、红利再投份额；赎回包含基金调度出份额。                                                            单元：东谈主民币元                       东方双债添利债券 A       式样        已已毕部分                  未已毕部分             未分拨利润算计 上年度末            -82，826，368.09          212，880，058.71     130，053，690.62 加：管帐计谋变更                    -                        -                   -  前期裂缝更正                     -                        -                   -   其他                        -                        -                   - 本期期初            -82，826，368.09          212，880，058.71     130，053，690.62 本期利润            -25，086，300.94           16，862，496.94       -8，223，804.00 本期基金份额交易产 生的变动数 其中：基金申购款        -2，988，543.96             5，458，388.93        2，469，844.97    基金赎回款        61，254，956.67          -119，109，567.21     -57，854，610.54 本期已分拨利润                     -                        -                   - 本期末             -49，646，256.32          116，091，377.37       66，445，121.05                       东方双债添利债券 C       式样        已已毕部分                  未已毕部分             未分拨利润算计 上年度末            -4，730，196.54            11，315，565.89        6，585，369.35 加：管帐计谋变更                    -                        -                   -  前期裂缝更正                     -                        -                   -                          第 38页 共 78页                                                  东方双债添利债券 2024 年年度论说      其他                       -                       -                    - 本期期初              -4，730，196.54          11，315，565.89          6，585，369.35 本期利润              -1，694，739.92          -1，387，224.38         -3，081，964.30 本期基金份额交易产 生的变动数 其中：基金申购款          -4，653，827.01           7，883，561.82          3，229，734.81      基金赎回款        10，800，097.34         -17，219，911.96         -6，419，814.62 本期已分拨利润                       -                       -                    - 本期末                 -278，666.13            591，991.37            313，325.24                         东方双债添利债券 D       式样          已已毕部分               未已毕部分                未分拨利润算计 上年度末               2，426，087.78            459，128.04           2，885，215.82 加：管帐计谋变更                      -                       -                    -  前期裂缝更正                       -                       -                    -      其他                       -                       -                    - 本期期初               2，426，087.78            459，128.04           2，885，215.82 本期利润              -1，057，275.47          -4，183，663.68         -5，240，939.15 本期基金份额交易产                   -1，364，179.97           3，726，197.06          2，362，017.09 生的变动数 其中：基金申购款           3，712，338.67           3，170，823.34          6，883，162.01      基金赎回款        -5，076，518.64            555，373.72          -4，521，144.92 本期已分拨利润                       -                       -                    - 本期末                    4，632.34                1，661.42             6，293.76                                                               单元：东谈主民币元                                本期                         上年度可比期间           式样      2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31     2023 年 1 月 1 日至 2023 年                                 日                           12 月 31 日 活期进款利息收入                                 7，204.37                  28，289.16 依期进款利息收入                                         -                         - 其他进款利息收入                                         -                         - 结算备付金利息收入                               81，682.22                  91，915.46 其他                                       3，126.37                   2，838.28 算计                                      92，012.96                123，042.90 注：其他为结算保证金利息收入。                                                               单元：东谈主民币元                             本期                            上年度可比期间           式样       2024年1月1日至2024年12月31              2023年1月1日至2023年12月                             日                                31日 股票投资收益——买卖                    -21，233，286.91                  -68，555，781.04                           第 39页 共 78页                                                   东方双债添利债券 2024 年年度论说 股票差价收入 股票投资收益——赎回                                               -                           - 差价收入 股票投资收益——申购                                               -                           - 差价收入 股票投资收益——证券                                               -                           - 出借差价收入 算计                            -21，233，286.91                 -68，555，781.04                                                              单元：东谈主民币元                            本期                           上年度可比期间      式样      2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31       2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12                          日                               月 31 日 卖出股票成交总 额 减：卖出股票成本 总额 减：交易用度                         1，529，825.79                    2，242，136.39 买卖股票差价收                              -21，233，286.91                  -68，555，781.04 入                                                            单元：东谈主民币元                           本期                           上年度可比期间      式样           2024年1月1日至2024年12月31            2023年1月1日至2023年12月31                            日                               日 债券投资收益——利 息收入 债券投资收益——买 卖债券（债转股及债                              -8，681，192.72                   -12，831，310.08 券到期兑付）差价收 入 债券投资收益——赎                                          -                                - 回差价收入 债券投资收益——申                                          -                                - 购差价收入      算计                         477，951.34                    11，475，697.35                           第 40页 共 78页                                                     东方双债添利债券 2024 年年度论说                                                                单元：东谈主民币元                              本期                           上年度可比期间       式样            2024年1月1日至2024年12月31              2023年1月1日至2023年12月                              日                                31日 卖出债券（债转股及债 券到期兑付）成交总额 减：卖出债券（债转股 及债券到期兑付）成本                    1，689，981，765.26                1，832，531，949.09 总额 减：应计利息总额                         9，121，506.39                    21，571，109.71 减：交易用度                              87，077.25                        98，773.88 买卖债券差价收入                        -8，681，192.72                   -12，831，310.08   本基金本论说期及上年度可比期间无资产扶助证券投资收益。   本基金本论说期及上年度可比期间无贵金属投资收益。   本基金本论说期及上年度可比期间无繁衍器具收益。                                                                单元：东谈主民币元                              本期                         上年度可比期间      式样         2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月      2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 股票投资产生的股利 收益 其中：证券出借权益补                                            -                               - 偿收入 基金投资产生的股利                                            -                               - 收益      算计                         3，737，751.17                    3，320，786.40                                                                单元：东谈主民币元                                   本期                        上年度可比期间      式样称呼               2024 年 1 月 1 日至 2024 年           2023 年 1 月 1 日至 2023                             第 41页 共 78页                                                          东方双债添利债券 2024 年年度论说        股票投资                          7，011，125.06                   21，412，082.93        债券投资                          4，280，483.82                   30，995，580.75        资产扶助证券投资                                    -                            -        基金投资                                        -                            -        贵金属投资                                       -                            -        其他                                          -                            -        权证投资                                        -                            - 减：应税金融商品公允价值                                                    -                            - 变动产生的预估升值税         算计                          11，291，608.88                   52，407，663.68                                                                   单元：东谈主民币元                                    本期                           上年度可比期间         式样            2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月            2023 年 1 月 1 日至 2023 基金赎回费收入                                  57，143.87                      262，395.68 基金调度费收入                                         234.90                    2，197.79         算计                               57，378.77                      264，593.47   本基金本论说期及上年度可比期间无信用减值损失。                                                                    单元：东谈主民币元                              本期                            上年度可比期间         式样        2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12       2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31                             月 31 日                              日 审计用度                               35，000.00                            90，000.00 信息流露费                             120，000.00                           120，000.00 证券出借失约金                                     -                                   - 银行用度                                5，129.46                             5，575.51 账户爱戴费                              37，200.00                            37，200.00         算计                        197，329.46                           252，775.51   本基金本论说期末不存在需要说明的或有事项。   末端本基金论说报出日，本基金不存在需要说明的资产欠债表日后事项。                               第 42页 共 78页                                                        东方双债添利债券 2024 年年度论说           关联方称呼                                    与本基金的关系 东北证券股份有限公司                           本基金经管东谈主激动、销售机构 东方基金经管股份有限公司                         本基金经管东谈主、注册登记机构、直销机构 中国民生银行股份有限公司                         本基金托管东谈主、销售机构 渤海海外信赖股份有限公司                         本基金经管东谈主激动 河北国控成本经管有限公司                         本基金经管东谈主激动 海南汇远长行企业经管筹商结伴企业（有                   本基金经管东谈主激动 限结伴） 海南汇智长行企业经管筹商结伴企业（有                   本基金经管东谈主激动 限结伴） 海南汇聚长行企业经管筹商结伴企业（有                   本基金经管东谈主激动 限结伴） 东方汇智资产经管有限公司                         本基金经管东谈主全资子公司   下述关联交易均在广漠业务范围内按一般买卖条件签订。                                                                   金额单元：东谈主民币元                              本期                                                          上年度可比期间                               日   关联方称呼                                     占当期股票                          占当期股票                    成交金额            成交总额的比           成交金额          成交总额的比例                                      例（%）                           （%） 东北证券股份有限 公司                                                                   金额单元：东谈主民币元                     本期                                                       上年度可比期间 关联方名                31 日   称                      占当期债券                                                               占当期债券           成交金额           成交总额的            成交金额                                                             成交总额的比例（%）                          比例（%） 东北证券 股份有限    235，390，480.86            9.08   91，351，576.40                    3.27 公司                                                                   金额单元：东谈主民币元                                   第 43页 共 78页                                                   东方双债添利债券 2024 年年度论说                             本期                                                       上年度可比期间                              日   关联方称呼                          占当期债券回                          占当期债券回                                     购                              购                    成交金额                           成交金额                                  成交总额的比                          成交总额的比                                   例（%）                            例（%） 东北证券股份有限 公司   本基金本论说期及上年度可比期间，未通过关联方交易单元进行权证交易。                                                               金额单元：东谈主民币元                                         本期  关联方称呼                   当期           占当期佣金总量         期末应付佣金余        占期末应付佣金                   佣金            的比例（%）            额           总额的比例（%） 东北证券股份有 限公司                                      上年度可比期间  关联方称呼                   当期           占当期佣金总量         期末应付佣金余        占期末应付佣金                   佣金            的比例（%）            额           总额的比例（%） 东北证券股份有 限公司 注：①上述佣金按照市集佣金率筹画，以扣除由中国证券登记结算有限包袱公司收取，并由券商 承担的证券结算风险基金后的净额列示。   ②根据《公开召募证券投资基金证券交易用度经管司法》，自 2024 年 7 月 1 日起，基金经管 东谈主宰理的被迫股票型基金的股票交易佣金费率原则上不得跳跃市集平均股票交易佣金费率，且不 得通过交易佣金支付斟酌办事、流动性办事等其他用度；其他类型基金不错通过交易佣金支付研 究办事用度，但股票交易佣金费率原则上不得跳跃市集平均股票交易佣金费率的两倍，且不得通 过交易佣金支付斟酌办事之外的其他用度。该类佣金合同已根据此司法完成了更新。 究闭幕和市集信息办事。自 2024 年 7 月 1 日起，券商仅为本基金提供交易单元租用以及斟酌办事。                                                                  单元：东谈主民币元          式样                          本期                   上年度可比期间                                第 44页 共 78页                                                   东方双债添利债券 2024 年年度论说                                 月 31 日                     12 月 31 日 当期发生的基金应支付的经管费                      5，365，861.89              10，345，447.81 其中：应支付销售机构的客户爱戴 费 应支付基金经管东谈主的净经管费                       4，914，513.06               9，441，823.81 注：①计提步履：基金经管费按前一日的基金资产净值的 0.70%的年费率筹画，具体筹画方法如 下：      H=E×0.70%÷当年天数      H 为逐日应付的基金经管费      E 为前一日的基金资产净值      ②计提方式与支付方式：基金经管费逐日计提，按月支付。由基金经管东谈主向基金托管东谈主发送 基金经管费划付指示，经基金托管东谈主复核后于次月首日起 5 个责任日内从基金资产中一次性支付 给本基金经管东谈主。若遇法定节沐日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付 日支付。                                                              单元：东谈主民币元                                  本期                     上年度可比期间           式样          2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12    2023 年 1 月 1 日至 2023 年                                月 31 日                     12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管费                     1，533，103.40              2，955，842.26 注：①计提步履：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.20%的年费率计提，具体筹画方法如 下：      H=E×0.20%÷当年天数      H 为逐日应支付的基金托管费      E 为前一日的基金资产净值      ②计提方式与支付方式：基金托管费逐日计提，按月支付。由基金经管东谈主向基金托管东谈主发送 基金托管费划付指示，经基金托管东谈主复核后于次月首日起 5 个责任日内从基金资产中一次性支付 给本基金托管东谈主。若遇法定节沐日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付 日支付。                                                             单元：东谈主民币元                                         本期 赢得销售办事费的                           第 45页 共 78页                                                     东方双债添利债券 2024 年年度论说 各关联方称呼                         当期发生的基金应支付的销售办事费                东方双债添利债          东方双债添利债          东方双债添利债                                                                   算计                       券A             券C              券D 东方基金经管股份                            -         37，414.23               -     37，414.23 有限公司 中国民生银行股份                            -          4，233.10               -      4，233.10 有限公司 算计                         -         41，647.33               -     41，647.33                                         上年度可比期间 赢得销售办事费的                                当期发生的基金应支付的销售办事费 各关联方称呼                东方双债添利债          东方双债添利债          东方双债添利债                                                                   算计                   券A               券C               券D 东方基金经管股份                            -        212，789.40               -    212，789.40 有限公司 中国民生银行股份                            -          5，581.05               -      5，581.05 有限公司 算计                         -        218，370.45               -    218，370.45 注：①计提步履：本基金销售办事费按前一日东方双债添利债券 C 类基金资产净值的 0.40%年费 率计提。      销售办事费的筹画方法如下：      H＝E×0.40%÷当年天数      H 为 C 类基金份额逐日应计提的销售办事费      E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值      ②计提方式与支付方式：基金销售办事费逐日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基 金经管东谈主向基金托管东谈主发送基金销售办事费划付指示，经基金托管东谈主复核后于次月首日起五个工 作日内从基金财产中一次性划出，由登记机构代收，登记机构收到后按相干合同司法支付给基金 销售机构。若遇法定节沐日、公休日等，支付日历顺延。      本基金本论说期及上年度可比期间，未与关联方进行银行间同行市集的债券(含回购)交易。         情况      本基金本论说期及上年度可比期间，均未与关联方通过商定申报方式进行适用固依期限费率                                第 46页 共 78页                                                 东方双债添利债券 2024 年年度论说 的证券出借业务。         的情况      本基金本论说期及上年度可比期间，均未与关联方通过商定申报方式进行适用市集化期限费 率的证券出借业务。      本论说期及上年度可比期间，基金经管东谈主未运用固有资金投成本基金。      本论说期末及上年度末，除基金经管东谈主之外的其他关联方均未投成本基金。                                                             单元：东谈主民币元                          本期                                                   上年度可比期间  关联方称呼                                      2023年1月1日至2023年12月31日               期末余额          当期利息收入          期末余额            当期利息收入 中国民生银行股 份有限公司      本基金本论说期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。      根据本基金基金合同的相干司法，结合本基金本体运作情况，本基金本论说期未进行利润分 配。      本基金本论说期末未持有因认购新发/增发证券而于期末流畅受限的证券。      本基金本论说期末未持有因暂时停牌而于期末流畅受限的股票。      末端本论说期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金未持有在银行间市集正回购交易中手脚典质的 债券。                               第 47页 共 78页                                                     东方双债添利债券 2024 年年度论说      末端本论说期末 2024 年 12 月 31 日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额 48，561，280.01 元，于 2025 年 1 月 2 日至 2025 年 1 月 15 日陆续到期。该类交易要求 本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证 券交易所司法的比例折算为步履券后，不低于债券回购交易的余额。      本基金本论说期末未持有参与转融通证券出借业务的证券。      本基金投资风险主要包括：信用风险、流动性风险、市集风险和操格调险偏激他不可回击的 风险。其中在日常运筹帷幄行动中波及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市集风险。      对于上述风险本基金经管东谈主建立了系统化、经过化和数目化的风险经管体系，确保投资组合 在获取较高收益的同期承受尽可能低的风险，从费事毕本基金的投资方向。本基金设立了由投资 方案委员会、风险抵制委员会、风控部门构成的风险经管组织体系，对风险进行经管抵制。本基 金通过事先的风险识别，事中的风险测量和处理以及过后的风险评估和调理风险实行全程风险控 制。      信用风险是指基金在交易过程发生交收失约，或者基金所投资的债券刊行东谈主出现失约、断绝 支付到期本息，导致基金资产损构怨收益变化的风险。本基金投资于具有精致信用等第的证券， 并在法律法例司法和本基金基金合同商定的基础上，进一步进行分散化投资经管。      除通过上述措施抵制相应信用风险外，本基金在交易所进行交易均与中国证券登记结算有限 包袱公司完成证券交收和款项算帐，发生失约风险的可能性很低；本基金也可在银行间同行市集 进行交易，在交易前均会对交易敌手进行信用评估，以抵制相应的信用风险。                                                               单元：东谈主民币元                                本期末                         上年度末        短期信用评级 A-1                                          0.00                         0.00 A-1 以下                                       0.00                         0.00 未评级                                          0.00                         0.00 算计                                           0.00                         0.00 注：以上按短期信用评级的债券投资中仅包含短期融资券及超短期融资券等。                             第 48页 共 78页                                              东方双债添利债券 2024 年年度论说                                                        单元：东谈主民币元                        本期末                          上年度末       短期信用评级 A-1                                   0.00                         0.00 A-1 以下                                0.00                         0.00 未评级                                   0.00                         0.00 算计                                    0.00                         0.00                                                        单元：东谈主民币元                        本期末                          上年度末       短期信用评级 A-1                                   0.00                         0.00 A-1 以下                                0.00                         0.00 未评级                                   0.00                         0.00 算计                                    0.00                         0.00                                                       单元：东谈主民币元                        本期末                         上年度末       长期信用评级 AAA                      64，440，101.55                 381，260，740.49 AAA 以下                  331，284，340.58                 595，784，280.27 未评级                                  0.00                          0.00 算计                      395，724，442.13                 977，045，020.76 注：以上按长期信用评级的债券投资中不包含国债、计谋性金融债、央行单据、短期融资券、超 短期融资券及同行存单等。                                                        单元：东谈主民币元                        本期末                          上年度末       长期信用评级 AAA                                   0.00                         0.00 AAA 以下                                0.00                         0.00 未评级                                   0.00                         0.00 算计                                    0.00                         0.00                                                        单元：东谈主民币元                        本期末                          上年度末       长期信用评级 AAA                                   0.00                         0.00 AAA 以下                                0.00                         0.00 未评级                                   0.00                         0.00                     第 49页 共 78页                                               东方双债添利债券 2024 年年度论说 算计                                     0.00                   0.00 注：上述同行存单按主体评级列示。      流动性风险指基金投资组合的证券会因为各式原因使交易的践诺难度提高，买入成本或变现 成本加多。本基金的流动性风险主要来自两个方面，一是基金份额持有东谈主赎回其持有的基金份额， 二是基金投资品种所处的交易市集不活跃而变成变现贫乏。      针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金经管东谈主严实监控基金申购赎回情况，预留充足可用 现款头寸与之相匹配。本基金所持资产大部分可在证券交易所或银行间同行市集交易，部分基金 资产流畅暂时受限定弗成解放转让的情况参见本论说（期末本基金持有的流畅受限证券）的列示。 此外，本基金亦可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金唐突流动性需求。      本基金经管东谈主在流动性风险经管方面，逐日预测本基金流动性需求、筹画并预留最优现款头 寸；通过分析每个资产类别以及每只证券的流动性风险，合理配置基金资产，何况严格追踪和监 控投资聚集度，依期或不依期对基金投资组合流动性风险进行检会。      论说期内，本基金相持组合经管、分散投资的基本原则，严格按照法律法例的谋划司法和基 金合同商定的投资范围与比例限定实施投资经管，保持组合必要的流动性和可变现能力，未发生流 动性风险。      市集风险是指证券市鸠合各式证券的公允价值或畴昔现款流量因所处市集各类价钱要素的变 动而发生波动，导致基金收益的不确定性。包括利率风险、外汇风险和其他价钱风险。      利率风险指的是由于市集利率变动导致金融器具的公允价值或现款流量发生波动，由此带来 基金收益的不确定性。利率明锐性金融器具面对因市集利率上升而导致公允价值下降的风险；市 场利率的变化还将带来票息的再投资风险，对基金的收益变成影响。      本基金经管东谈主在利率风险经管方面，依期监控本基金面对的利率风险敞口，并通过调理基金 投资组合的久期等方法对上述利率风险进行经管。      本基金持有的大部分金融资产和欠债不计息，持有的利率明锐性资产主要为银行进款及债券 投资等。                                                       单元：东谈主民币元       本期末       1 年以内   1-5 年    5 年以上        不计息        算计                          第 50页 共 78页                                                                  东方双债添利债券 2024 年年度论说       资产 货币资金                  863，023.50             -               -              -      863，023.50 结算备付金               6，038，536.63             -               -              -    6，038，536.63 存出保证金                 226，142.98             -               -              -      226，142.98 交易性金融资产-股                                -             -               - 84，185，193.88    84，185，193.88 票投资 交易性金融资产-基                                -             -               -              -               - 金投资 交易性金融资产-债 券投资 交易性金融资产-资                                -             -               -              -               - 产扶助证券投资 繁衍金融资产                         -             -               -              -               - 买入返售金融资产            8，200，000.00             -               -              -    8，200，000.00 应收算帐款                          -             -               -   1，063，044.60    1，063，044.60 应收股利                           -             -               -              -               - 应收申购款                          -             -               -        429.99           429.99 递延所得税资产                        -             -               -              -               - 其他资产                           -             -               -              -               -     资产统统           102，373，770.26324，206，151.92   9，823，527.09 85，248，668.47    521，652，117.74       欠债 短期借款                           -             -               -              -               - 交易性金融欠债                        -             -               -              -               - 繁衍金融欠债                         -             -               -              -               - 卖出回购金融资产款 48，561，280.01                      -               -              -   48，561，280.01 应付算帐款                          -             -               -   1，701，681.30    1，701，681.30 应付赎回款                          -             -               -        193.26           193.26 应付经管东谈主报酬                        -             -               -    320，095.23       320，095.23 应付托管费                          -             -               -      91，455.77       91，455.77 应付销售办事费                        -             -               -        812.75           812.75 应付投资参谋人费                        -             -               -              -               - 应交税费                           -             -               -      11，494.69       11，494.69 应付利润                           -             -               -              -               - 递延所得税欠债                        -             -               -              -               - 其他欠债                           -             -               -    585，936.83       585，936.83     欠债统统           48，561，280.01             -               -   2，711，669.83   51，272，949.84  利率明锐度缺口           53，812，490.25324，206，151.92    9，823，527.09 82，536，998.64    470，379，167.90     上年度末       资产 货币资金               21，682，807.44             -               -              -   21，682，807.44 结算备付金               6，279，294.06             -               -              -    6，279，294.06 存出保证金                 163，023.79             -               -              -      163，023.79                                       第 51页 共 78页                                                            东方双债添利债券 2024 年年度论说 交易性金融资产-股                           -             -              -192，899，916.55    192，899，916.55 票投资 交易性金融资产-债 券投资 交易性金融资产-资                           -             -              -             -                 - 产扶助证券投资 繁衍金融资产                    -             -              -             -                 - 买入返售金融资产                  -             -              -             -                 - 应收算帐款                     -             -              -      2，880.00          2，880.00 应收股利                      -             -              -             -                 - 应收申购款                     -             -              -        608.54            608.54 递延所得税资产                   -             -              -             -                 - 其他资产                      -             -              -             -                 -     资产统统      235，980，913.66738，834，215.62 82，209，605.59192，903，405.09   1，249，928，139.96      欠债 短期借款                      -             -              -             -                 - 交易性金融欠债                   -             -              -             -                 - 繁衍金融欠债                    -             -              -             -                 - 卖出回购金融资产款 246，152，283.68                -              -             -    246，152，283.68 应付算帐款                     -             -              - 20，525，125.62     20，525，125.62 应付赎回款                     -             -              -      9，271.56          9，271.56 应付经管东谈主报酬                   -             -              -    653，101.99        653，101.99 应付托管费                     -             -              -    186，600.59        186，600.59 应付销售办事费                   -             -              -     16，251.19         16，251.19 应付投资参谋人费                   -             -              -             -                 - 应交税费                      -             -              -     34，593.80         34，593.80 应付利润                      -             -              -             -                 - 递延所得税欠债                   -             -              -             -                 - 其他欠债                      -             -              -    722，959.64        722，959.64     欠债统统      246，152，283.68            -              - 22，147，904.39    268，300，188.07  利率明锐度缺口      -10，171，370.02738，834，215.62 82，209，605.59170，755，500.70    981，627，951.89 注：表中所示为本基金资产及欠债的账面价值，并按照合约司法的利率再行订价日或到期日孰早 者给予分类。            假设其他变量不变，仅利率发生合理、可能的变动，检会为交易而持有的债券公    假设            允价值的变动对基金利润总额和净值产生的影响                                             对资产欠债表日基金资产净值的            相干风险变量的变                          影响金额（单元：东谈主民币元）    分析                                                        上年度末 （2023 年 12 月                  动             本期末（2024 年 12 月 31 日）                                  第 52页 共 78页                                                      东方双债添利债券 2024 年年度论说           市 场 利 率 上 调                                           -95，908.09               -578，348.95           市 场 利 率 下 调      本基金的整个资产及欠债以东谈主民币计价，因此无重要外汇风险。      本基金所面对的其他价钱风险主如若市集价钱风险。市集价钱风险是指基金所持金融器具的 公允价值或畴昔现款流量因除市集利率和外汇汇率之外的市集价钱要素变动而发生波动的风险。      本基金按照基金合同的商定和法律法例的司法进行投资，所面对的最大市集价钱风险由所持 有的金融器具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化裁汰市集价钱风险，何况本基金管 理东谈主逐日对本基金所持有的证券价钱实施监控。                                                              金额单元：东谈主民币元                        本期末                                  上年度末      式样                              占基金资产净值                              占基金资产净值               公允价值                                 公允价值                               比例（%）                                比例（%） 交易性金融资 产－股票投资 交易性金融资                          -                -                  -               - 产－基金投资 交易性金融资 产－债券投资 交易性金融资 产－贵金属投                   -                -                  -               - 资 繁衍金融资产                          -                -                  -               - －权证投资 其他                       -                -                  -               - 算计          505，260，940.04           107.42    1，221，799，526.13        124.47           根据期末时点本基金股票资产组合相对于沪深 300 指数的 Beta 系数筹画基金资      假设   产变动           Beta 系数以市集畴前 100 个交易日的数据建立追念模子筹画得到，对于新股或者                              第 53页 共 78页                                                 东方双债添利债券 2024 年年度论说           股票交易不及 100 个交易日的股票，默许其波动与市集同步           假设沪深 300 指数变动 5%，其他市集变量均不发生变化，筹画本基金资产净值变           动                                  对资产欠债表日基金资产净值的           相干风险变量的变                影响金额（单元：东谈主民币元）                                                   上年度末 （2023 年 12 月                动        本期末（2024 年 12 月 31 日）   分析      沪深 300 指数飞腾           沪深 300 指数下落                                   -4，578，941.59             -10，361，428.69   公允价值计量闭幕所属的线索，由对公允价值计量举座而言具有伏击真谛的输入值所属的 最低线索决定：   第一线索：相似资产或欠债在活跃市集上未经调理的报价；   第二线索：除第一线索输入值皮毛干资产或欠债径直或曲折可不雅察的输入值；   第三线索：相干资产或欠债的不可不雅察输入值。                                                             单元：东谈主民币元                               本期末                       上年度末 公允价值计量闭幕所属的线索 第一线索                           436，750，355.03               997，425，292.44 第二线索                            68，510，585.01               224，374，233.69 第三线索                                        -                            -        算计                      505，260，940.04              1，221，799，526.13   本基金以导致各线索之间调度的事项发寿辰为阐明各线索之间调度的时点。   对于证券交易所上市的证券，若出现重要事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不                          第 54页 共 78页                                             东方双债添利债券 2024 年年度论说 活跃)、或属于非公诱导行等情况，本基金不会于停牌日死党易恢回生跃日历间、交易不活跃 期间及限售期间将相干证券的公允价值列入第一线索；并根据估值调理中接纳的不可不雅察输入 值对于公允价值的影响进程，确定相干证券的公允价值应属第二线索如故第三线索。      本基金本论说期及上年度可比期间无第三线索公允价值余额及变动。      本基金本论说期末及上年度末无使用伏击不可不雅察输入值的第三线索公允价值计量的情况。      于本论说期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。      不以公允价值计量的金融资产和负借主要包括应收款项和其他金融欠债，其账面价值与公 允价值出入很小。      末端今年度论说报出日，本基金无需要流露的有助于相识和分析管帐报表需要说明的其他事 项。                      §8 投资组合论说                                                      金额单元：东谈主民币元 序号             式样               金额                 占基金总资产的比例（%）       其中：股票                     84，185，193.88               16.14       其中：债券                    421，075，746.16               80.72        资产扶助证券                                 -                 -       其中：买断式回购的买入返售金融资                                               -                 -       产                       第 55页 共 78页                                                东方双债添利债券 2024 年年度论说                                                       金额单元：东谈主民币元 代码              行业类别           公允价值（元）               占基金资产净值比例（%） A     农、林、牧、渔业                                   -                - B     采矿业                               947，672.00             0.20 C     制造业                            47，041，033.48            10.00 D     电力、热力、燃气及水分娩和供       应业                              5，042，136.00             1.07 E     建筑业                             2，831，792.00             0.60 F     批发和零卖业                          5，507，610.00             1.17 G     交通输送、仓储和邮政业                       972，360.00             0.21 H     住宿和餐饮业                                     -                - I     信息传输、软件和信息技艺办事       业                              13，583，660.00             2.89 J     金融业                             3，108，434.00             0.66 K     房地产业                            1，094，948.40             0.23 L     租借和商务办奇迹                                   -                - M     科学斟酌和技艺办奇迹                        254，648.00             0.05 N     水利、环境和大师设施经管业                              -                - O     住户办事、修理和其他办奇迹                              -                - P     造就                                         -                - Q     卫生和社会责任                                    -                - R     文化、体育和文娱业                       3，800，900.00             0.81 S     详细                                         -                -                  算计                  84，185，193.88            17.90      本基金本论说期末未持有通过港股通投资的股票。                                                        金额单元：东谈主民币元 序号    股票代码        股票称呼   数目（股）      公允价值（元）          占基金资产净值比例（%）                           第 56页 共 78页                                           东方双债添利债券 2024 年年度论说                      第 57页 共 78页                                             东方双债添利债券 2024 年年度论说                                                   金额单元：东谈主民币元        股票代 序号              股票称呼   本期累计买入金额            占期初基金资产净值比例(%)         码 注：①买入包括基金二级市集上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等赢得的股票。 ②“买入金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不商量相干交易用度。                        第 58页 共 78页                                          东方双债添利债券 2024 年年度论说                                                  金额单元：东谈主民币元       股票代 序号             股票称呼   本期累计卖出金额          占期初基金资产净值比例(%)        码 注：①卖出主要指二级市集上主动的卖出、换股、要约收购、刊行东谈主回购及行权等减少的股票。 ②“卖出金额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不商量相干交易用度。                                                    单元: 东谈主民币元 买入股票成本（成交）总额                                       759，539，183.49 卖出股票收入（成交）总额                                       855，561，570.10 注：①买入包括基金二级市集上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等赢得的股票， 卖出主要指二级市集上主动的卖出、换股、要约收购、刊行东谈主回购及行权等减少的股票。 ②“买入股票成本”、          “卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不考 虑相干交易用度。                                                  金额单元：东谈主民币元 序号             债券品种            公允价值            占基金资产净值比例（%）                       第 59页 共 78页                                                  东方双债添利债券 2024 年年度论说        其中：计谋性金融债                                  -                 -                                                          金额单元：东谈主民币元 序号     债券代码     债券称呼       数目（张）        公允价值           占基金资产净值比例（%）      本基金本论说期末未持有资产扶助证券。      本基金本论说期末未持有贵金属。      本基金本论说期末未持有权证。      本基金本论说期末未持有国债期货。      本基金本论说期末未持有国债期货。      论说编制日前一年内受到公开贬抑、处罚的情形      本基金所持有 22 海通 02（185359.SH）                               ，刊行东谈主海通证券股份有限公司（以下简称“公司”                                                     ）， 受到处罚。公司因未照章履行职责、依期论说流露违纪等原因，被中国证券监督经管委员会、中 国东谈主民银行、深圳证券交易所、上海证券交易所公开处罚。公司现在运筹帷幄情况广漠，上述处罚不 会对广漠运筹帷幄变成影响。                             第 60页 共 78页                                   东方双债添利债券 2024 年年度论说   本基金所持有星帅转 2（127087.SZ），刊行东谈主杭州星帅尔电器股份有限公司（以下简称“公 司”）   ，受到处罚。公司因未照章履行职责、特定重要事项流露违纪等原因，被中国证券监督经管 委员会、深圳证券交易所、浙江证监局公开处罚。公司现在运筹帷幄情况广漠，本次监管措施不会影 响公司广漠的分娩运筹帷幄行动。   本基金所持有杭银转债（110079.SH），刊行东谈主杭州银行股份有限公司（以下简称“公司”）， 受到行政处罚。公司因未照章履行职责，被国度外汇经管局、国度金融监督经管总局公开处罚。 本次监管措施不会影响公司广漠的运筹帷幄经管行动。   本基金所持有台 21 转债（113638.SH）                          ，刊行东谈主浙江台华新材料集团股份有限公司（以下简称 “公司”），受到行政处罚。公司因未照章履行职责，被上海证券交易所出具监督责任函，本次监 管措施不会影响公司广漠的运筹帷幄经管行动。   本基金方案依据及投资门径：  （1）斟酌：本基金的投资斟酌主要依托于公司举座的斟酌平台，由固定收益斟酌部负责，采 用从上至下和从下到上相结合的方式。通过对全球宏不雅经济阵势、中国经济发展趋势进行分析， 深刻斟酌国度宏不雅经济走势、计谋走向和利率变化趋势；通过对信用利差的分析判断，可转债的 投资价值分析等，深刻斟酌各类债券合理的投资价值。在全面深刻斟酌的基础上，提议大类资产 配置建议、方向久期建议、类属资产配置建议等。  （2）资产配置方案：投资方案委员会依据上述斟酌论说，对基金的资产配置比例、方向久期 设定等提议带领性见解。基金司理基于投研部门的扶助，根据我方对畴昔一段时期内宏不雅经济走 势的基本判断，对基金资产的投资，制定月度资产配置和久期竖立规划，并报投资方案委员会审 批，审批通过，方可按规划践诺。  （3）组合构建：大类资产配置比例范围及方向久期设定范围确定后，基金司理参考斟酌员的 投资建议，结合自己的斟酌判断，决定具体的投资品种并决定买卖时机，其中重要单项投资决定 需经投资总监或投资方案委员会审批。  （4）交易践诺：交易部负责具体的交易践诺，依据基金司理的指示，制定交易策略，调处执 行证券投资组合规划，进行具体品种的交易。   （5）风险监控:本基金经管东谈主各相干业务部门对投资组合规划的践诺过程进行监控，依期向 风险抵制委员会通告。风险抵制委员会根据风险监控情况，责令投资不表率的基金司理进行检查， 并实时调理。  （6）风险绩效评估：风险经管部依期和不依期对基金的投资进行风险绩效评估，并提供相干 论说，使投资方案委员会和基金司理大略愈加明晰组合承担的风险水平以及是否稳当既定的投资                     第 61页 共 78页                                      东方双债添利债券 2024 年年度论说 策略，并了解组合是否已毕了投资预期、组合收益的开头及投资策略凯旋与否。基金司理不错据 此检查投资策略，进而调理和优化投资组合。   （7）组合调理：基金司理将依据宏不雅经济情景、证券市集和上市公司的发展变化，以及组合 风险与绩效的评估闭幕，结合基金申购和赎回的现款流量情况，对投资组合进行动态调理，使之 不休得到优化。   本基金所持 22 海通 02（185359.SH）基于以下原因：   公司手脚国内头部券商之一，总体成本实力强，业务掩饰范围广，多项运筹帷幄方针位于行业靠 前水平，信用风险较低，具备投资价值。   本基金投资杭银转债（110079.SH）基于以下原因：   公司在城商行中依旧保持了较快的事迹增速同期因为所在区域上风也领有极佳的资产质地， 相对现在较低的估值，公司畴昔有估值进步的空间。   本基金投资星帅转 2（127087.SZ）基于以下原因：   公司是制冷压缩机零部件龙头，公司现有白色家电业务市集占有率较高，客户粘性强。光伏 组件业务是第二成长弧线，该业务市集步地有望进一步优化。   本基金投资台 21 转债（113638.SH）基于以下原因：   公司主要居品属于高端体育用品材料，现在卑劣对应品牌销售情况精致，除此外公司也有相 对明确的产能延长规划。   除上述情况外，本论说期内本基金投资的前十名证券的刊行主体未发现有在被监管部门立案 看望，或在论说编制日前一年内受到公开贬抑、处罚的情况。   本基金投资的前十名股票中，莫得投资于超出基金合同司法备选股票库之外的股票。                                              单元：东谈主民币元    序号            称呼                    金额                        第 62页 共 78页                                                东方双债添利债券 2024 年年度论说                                                      金额单元:东谈主民币元  序号   债券代码     债券称呼             公允价值            占基金资产净值比例（%）                          第 63页 共 78页                                               东方双债添利债券 2024 年年度论说                         第 64页 共 78页                                               东方双债添利债券 2024 年年度论说                         第 65页 共 78页                                                 东方双债添利债券 2024 年年度论说   本基金本论说期末前十名股票中不存在流畅受限的情况。                 §9 基金份额持有东谈主信息                                                          份额单元：份                           第 66页 共 78页                                                            东方双债添利债券 2024 年年度论说                                                          持有东谈主结构                                            机构投资者                      个东谈主投资者            持有东谈主                     户均持有的基                                                        占总 份额级别        户数                                          占总份                      金份额                                                          份额            （户）                          持有份额            额比例        持有份额                                                                                   比例                                                         （%）                                                                                   （%） 东方双债 添利债券        532      754，744.55       398，222，376.51    99.18      3，301，725.08    0.82 A 东方双债 添利债券       4，243            483.70         1，745.76      0.09      2，050，582.69   99.91 C 东方双债 添利债券           8          4，749.73                  -       -        37，997.81      100 D  算计        4，783         84，385.20    398，224，122.27    98.66      5，390，305.58    1.34  式样                份额级别                  持有份额总和（份）                占基金总份额比例（%） 基金管    东方双债添利债券 A                                  1，777，674.23                    0.44 理东谈主所        东方双债添利债券 C                                         8.18                     0.00 有从业 东谈主员持 有本基    东方双债添利债券 D                                        84.92                     0.22 金                     算计                             1，777，767.33                    0.44       式样                     份额级别                  持有基金份额总量的数目区间（万份） 本公司高档经管东谈主员、 东方双债添利债券 A                                                              >100 基金投资和斟酌部门            东方双债添利债券 C                                                                 0 负责东谈主理有本灵通式 基金         东方双债添利债券 D                                                                 0                                算计                                                  >100                     东方双债添利债券 A                                                     >100 本基金基金司理持有                     东方双债添利债券 C                                                        0 本灵通式基金                     东方双债添利债券 D                                                        0                                算计                                                  >100                           §10 灵通式基金份额变动                                                                              单元：份   式样          东方双债添利债券 A                 东方双债添利债券 C               东方双债添利债券 D                                      第 67页 共 78页                                                 东方双债添利债券 2024 年年度论说 基金合同见效 日（2014 年 9 月 24 日）基金 份额总额 本论说期期初 基金份额总额 本论说期基金 总申购份额 减：本论说期 基金总赎回份         400，461，495.30         70，301，942.54      60，539，962.28 额 本论说期基金                             -                     -                  - 拆分变动份额 本论说期期末 基金份额总额 注：基金总申购份额包含红利再投资、基金调度入份额，基金总赎回份额包含基金调度出份额。                        §11 重要事件揭示    本论说期内本基金未召开基金份额持有东谈主大会。    本论说期，无波及基金经管东谈主的重要东谈主事变动。    本论说期内，基金托管东谈主的专门基金托管部门无重要东谈主事变动。    本论说期内，无波及本基金经管东谈主、基金财产的诉讼。    本论说期内，无波及基金托管业务的诉讼。    本论说期内基金投资策略未发生改变。    本基金于 2024 年 1 月 1 日将为基金提供审计办事的管帐师事务所由立信管帐师事务所（特 殊庸碌结伴）变更为毕马威华振管帐师事务所（非凡庸碌结伴），该变更事项仍是履行了必要 的门径。今年度应支付给毕马威华振管帐师事务所（非凡庸碌结伴）报酬为 35，000.00 元；截 至 2024 年 12 月 31 日，该审计机构向本基金提供审计办事 1 年。                             第 68页 共 78页                                                 东方双债添利债券 2024 年年度论说   本论说期内，本基金经管东谈主偏激高档经管东谈主员未受到监管部门检察或处罚。   本论说期内，托管东谈主偏激高档经管东谈主员在开展基金托管业务过程中未受到相干监管部门检察 或处罚。                                                          金额单元：东谈主民币元                        股票交易                  应支付该券商的佣金        交易单元                  占当期股票成                      占当期佣金 券商称呼                                                               备注         数目     成交金额          交总额的比例          佣金          总量的比例                                (%)                         (%) 民生证券 股份有限    2                           37.75   441，264.87     44.02   - 公司 天风证券 股份有限    2                           13.26   91，807.67       9.16   - 公司 东北证券 股份有限    2                           12.95   89，661.30       8.94   - 公司 清廉证券 股份有限    1                           12.63   104，287.11     10.40   - 公司 渤海证券 股份有限    1                            8.21   95，118.74       9.49   - 公司 中国海外 金融股份    2                            5.80   85，152.34       8.49   - 有限公司 中国星河 证券股份    1                            5.54   38，400.78       3.83   - 有限公司 华龙证券 股份有限    1                            3.86   56，755.85       5.66   - 公司 光大证券 股份有限    1               -               -           -          -   - 公司 华泰证券    1               -               -           -          -   -                              第 69页 共 78页                                    东方双债添利债券 2024 年年度论说 股份有限 公司 祯祥证券 股份有限   2         -             -      -         -   - 公司 申万宏源 证券有限   1         -             -      -         -   - 公司 西部证券 股份有限   1         -             -      -         -   - 公司 兴业证券 股份有限   2         -             -      -         -   - 公司 招商证券 股份有限   1         -             -      -         -   - 公司 中信建投 证券股份   1         -             -      -         -   - 有限公司 中银海外 证券股份   1         -             -      -         -   - 有限公司 注：（1）此处的佣金指本基金通过券商的交易单元进行股票、权证等交易而算计支付该券商的佣 金算计，不只指股票交易佣金。   （2）交易单元的选拔步履和门径   券商选拔步履：①资力淳朴，信誉精致，注册成本不少于 3 亿元东谈主民币；②财务情景精致， 各项财务方针显现公司运筹帷幄情景踏实；③运筹帷幄行动表率。最近一年未因重要违游记动而受到中国 证券监督经管委员会和中国东谈主民银行处罚，或处罚未对其斟酌办奇迹务产生重要影响；④合规风 控能力较强，具备健全的风险经管机制、合规经管机制和信息经管机制；⑤具备为公募基金提供 交易办事所需的业务经验，大略提供高效、安全的通信条件，交易设施稳当代理基金进行证券交 易的需要，并能为基金提供全面的信息办事；⑥具备为公募基金提供斟酌办事所需的业务经验， 建立完善的斟酌论说质地抵制和合规保障机制，具备孤苦客不雅的斟酌不雅点，大略提供各类斟酌办事 扶助，容颜包括但不限于线上/线下路演、线上/线下会议、沟通交流、调研行动、数据扶助、专题 研讨、奉求课题、金股推介等；⑦证监系统白名单券商优先纳入合营对象；⑧证监会券商分类标 准原则上 CCC 级以下不纳入合营对象；⑨收取的佣金率满足各项法律法例、监管计谋的相干司法。   券商选拔门径：每年依期根据已租用交易单元的券商提供的天禀说明，经交易佣金经管小组                      第 70页 共 78页                                                   东方双债添利债券 2024 年年度论说 审议通过后，建立公司里面券商白名单。如有新增券商，在履行上述门径通过后，可不依期加入 公司里面白名单。   （3）本论说期内本基金交易单元未发生变化。   （4）根据《公开召募证券投资基金证券交易用度经管司法》                             ，自 2024 年 7 月 1 日起，基金管 理东谈主宰理的被迫股票型基金的股票交易佣金费率原则上不得跳跃市集平均股票交易佣金费率，且 不得通过交易佣金支付斟酌办事、流动性办事等其他用度；其他类型基金不错通过交易佣金支付 斟酌办事用度，但股票交易佣金费率原则上不得跳跃市集平均股票交易佣金费率的两倍，且不得 通过交易佣金支付斟酌办事之外的其他用度。该类佣金合同已根据此司法完成了更新。 究闭幕和市集信息办事。自 2024 年 7 月 1 日起，券商仅为本基金提供交易单元租用以及斟酌办事。                                                         金额单元：东谈主民币元              债券交易                   债券回购交易                权证交易                     占当期债                                           占当期权 券商名                                          占当期债券                       券                                              证  称     成交金额                    成交金额          回购成交总      成交金额                     成交总额                                           成交总额                                              额的比例(%)                     的比例(%)                                         的比例(%) 民生证 券股份   1，011，973，8             5，320，320，00 有限公         70.59                     0.00  司 天风证 券股份   424，018，228             910，400，000. 有限公           .30                       00  司 东北证 券股份   235，390，480             1，174，690，00 有限公           .86                     0.00  司 清廉证 券股份   368，098，328             66，250，000.0 有限公           .45                        0  司 渤海证 券股份   80，984，443.             61，519，000.0 有限公            79                        0  司 中国国   209，866，270             138，115，000. 际金融           .39                       00                                第 71页 共 78页                                             东方双债添利债券 2024 年年度论说 股份有 限公司 中国银 河证券   194，527，025          959，300，000. 股份有           .18                    00 限公司 华龙证 券股份   68，542，149.          393，489，000. 有限公            06                    00  司 光大证 券股份                 -     -               -       -       -       - 有限公  司 华泰证 券股份                 -     -               -       -       -       - 有限公  司 祯祥证 券股份                 -     -               -       -       -       - 有限公  司 申万宏 源证券                 -     -               -       -       -       - 有限公  司 西部证 券股份                 -     -               -       -       -       - 有限公  司 兴业证 券股份                 -     -               -       -       -       - 有限公  司 招商证 券股份                 -     -               -       -       -       - 有限公  司 中信建 投证券                 -     -               -       -       -       - 股份有 限公司 中银国 际证券             -     -               -       -       -       - 股份有                             第 72页 共 78页                                     东方双债添利债券 2024 年年度论说 限公司 序号            公告事项             法定流露方式       法定流露日历                            证券时报、证券日报、                            中国证券报、上海证券       东方基金经管股份有限公司旗下部分       基金改聘管帐师事务所公告                            中国证监会基金电子披                            露网站                            基金经管东谈主网站及中国       东方双债添利债券型证券投资基金                            站                            证券时报、证券日报、       对于加多华西证券股份有限公司为东     中国证券报、上海证券       通定投及调度业务的公告          中国证监会基金电子披                            露网站                            证券时报、证券日报、       对于加多上海大贤慧基金销售有限公     中国证券报、上海证券       参与申购费率优惠行动的公告        中国证监会基金电子披                            露网站                            证券时报、证券日报、       东方基金经管股份有限公司对于断绝     中国证券报、上海证券       金销售业务的公告             中国证监会基金电子披                            露网站                            证券时报、证券日报、                            中国证券报、上海证券       对于提醒投资者防护犯罪分子仿冒我       司口头从事讹诈行动的公告                            中国证监会基金电子披                            露网站                            证券时报、证券日报、       对于加多上海中欧钞票基金销售有限     中国证券报、上海证券       公告                   中国证监会基金电子披                            露网站                            证券时报、证券日报、       对于旗下部分基金参与深圳前海微众     中国证券报、上海证券       的公告                  中国证监会基金电子披                            露网站       对于加多江苏银行股份有限公司为公     证券时报、证券日报、       费率优惠行动的公告            报、基金经管东谈主网站及                      第 73页 共 78页                                     东方双债添利债券 2024 年年度论说                              中国证监会基金电子披                              露网站                              证券时报、证券日报、                              中国证券报、上海证券      对于旗下部分基金参与玄元保障代理      有限公司申购费率优惠行动的公告                              中国证监会基金电子披                              露网站                              证券时报、证券日报、      对于旗下部分基金参与华福证券有限        中国证券报、上海证券      动的公告                    中国证监会基金电子披                              露网站                              证券日报、基金经管东谈主      对于提高东方双债添利债券型证券投      资基金 D 类份额净值精度的公告                              电子流露网站                              基金经管东谈主网站及中国      东方双债添利债券型证券投资基金                              站                              证券时报、证券日报、      东方基金经管股份有限公司对于调理        中国证券报、上海证券      法的请示性公告                 中国证监会基金电子披                              露网站                              证券时报、证券日报、      东方基金经管股份有限公司对于旗下        中国证券报、上海证券      的公告                     中国证监会基金电子披                              露网站                              证券日报、中国证券报、      对于加多北京创金启富基金销售有限                              基金经管东谈主网站及中国                              证监会基金电子流露网      公告                              站                              基金经管东谈主网站及中国      东方双债添利债券型证券投资基金                              站                              基金经管东谈主网站及中国      东方双债添利债券型证券投资基金基      金居品汉典摘抄更新                              站                              基金经管东谈主网站及中国      东方双债添利债券型证券投资基金招      募说明书（更新）（2024 年第 1 号）                              站      对于加多招商银行股份有限公司招赢        证券日报、中国证券报、      的公告                     东谈主网站及中国证监会基                       第 74页 共 78页                                   东方双债添利债券 2024 年年度论说                         金电子流露网站                         基金经管东谈主网站及中国      东方双债添利债券型证券投资基金基      金居品汉典摘抄更新                         站                         基金经管东谈主网站及中国      东方双债添利债券型证券投资基金                         站                         证券时报、证券日报、      对于加多贵州省贵文文化基金销售有   中国证券报、上海证券      同期参与申购费率优惠行动的公告    中国证监会基金电子披                         露网站      东方基金经管股份有限公司对于断绝   证券时报、证券日报、      喜鹊钞票基金销售有限公司、中国国   中国证券报、上海证券      销售（上海）有限公司办理本公司旗   中国证监会基金电子披      下基金销售业务的公告         露网站                         证券时报、证券日报、      对于加多中信证券股份有限公司等四   中国证券报、上海证券      机构的公告              中国证监会基金电子披                         露网站                         证券日报、基金经管东谈主      对于提高东方双债添利债券型证券投      资基金 D 类份额净值精度的公告                         电子流露网站                         证券时报、证券日报、      对于加多民商基金销售（上海）有限   中国证券报、上海证券      时参与申购费率优惠行动的公告     中国证监会基金电子披                         露网站                         证券时报、证券日报、                         中国证券报、上海证券      东方基金经管股份有限公司对于设立      深圳分公司的公告                         中国证监会基金电子披                         露网站                         基金经管东谈主网站及中国      东方双债添利债券型证券投资基金                         站                         证券时报、证券日报、      对于暂停武汉佰鲲基金销售有限公司                         中国证券报、上海证券      （曾用名：武汉市伯嘉基金销售有限      公司）办理旗下基金相干销售业务的                         中国证监会基金电子披      公告                         露网站                   第 75页 共 78页                                 东方双债添利债券 2024 年年度论说      天津市津润基金销售有限公司、北京   中国证券报、上海证券      市增财基金销售有限公司办理本公司   报、基金经管东谈主网站及      旗下基金销售业务的公告        中国证监会基金电子披                         露网站                         证券时报、证券日报、      东方基金经管股份有限公司对于调理   中国证券报、上海证券      法的请示性公告            中国证监会基金电子披                         露网站                         证券时报、证券日报、                         中国证券报、上海证券      对于加多吉林银行股份有限公司为东      方基金旗下部分基金销售机构的公告                         中国证监会基金电子披                         露网站                         基金经管东谈主网站及中国      东方双债添利债券型证券投资基金                         站                         证券时报、证券日报、      东方基金经管股份有限公司对于断绝                         中国证券报、上海证券      深圳前海财厚基金销售有限公司、深      圳富济基金销售有限公司办理本公司                         中国证监会基金电子披      旗下基金销售业务的公告                         露网站                         证券时报、证券日报、      对于加多上海陆金所基金销售有限公   中国证券报、上海证券      告                  中国证监会基金电子披                         露网站                         证券时报、证券日报、      东方基金经管股份有限公司对于旗下                         中国证券报、上海证券      部分基金的销售机构由北京中植基金      销售有限公司变更为华源证券股份有                         中国证监会基金电子披      限公司的公告                         露网站                         证券时报、证券日报、      东方基金经管股份有限公司对于断绝   中国证券报、上海证券      下基金销售业务的公告         中国证监会基金电子披                         露网站                         证券时报、证券日报、                         中国证券报、上海证券      对于旗下部分基金参与中信银行股份      有限公司申购费率优惠行动的公告                         中国证监会基金电子披                         露网站      对于加多华创证券有限包袱公司为东   证券时报、证券日报、      方基金旗下部分基金销售机构同期参   中国证券报、上海证券                   第 76页 共 78页                                                   东方双债添利债券 2024 年年度论说       与申购费率优惠行动的公告                   报、基金经管东谈主网站及                                      中国证监会基金电子披                                      露网站                                      证券时报、证券日报、       对于加多上海云湾基金销售有限公司               中国证券报、上海证券       与申购费率优惠行动的公告                   中国证监会基金电子披                                      露网站                §12 影响投资者方案的其他伏击信息                 论说期内持有基金份额变化情况                           论说期末持有基金情况 投资者         持有基金份额                                                                          份额  类别         比例达到或者         期初        申购        赎回       序号                                                   持有份额          占比             跳跃 20%的时       份额        份额        份额                                                                          （%）               间区间 机构    1                               0.00        0.00                   45.83             - 20241231       74.00                                   0 居品    1                               0.00                        0.00    0.00             - 20241111       44.18               44.18                               居品私有风险 基金经管东谈主对本基金领有完全自主投资方案权。 （1）当持有基金份额比例达到或跳跃 20%的投资者较大比例赎回且基金的现款头寸不实时，可能 会导致本基金的流动性风险及相干冲击成本，可能变成基金净值的波动。 （2）当上述投资者赎回触发基金合同商定的多量赎回情形时，基金经管东谈主不错根据基金合同商定 进行相应处理，可能会影响投资者赎回。   一、《东方双债添利债券型证券投资基金基金合同》   二、《东方双债添利债券型证券投资基金托管合同》   三、东方基金经管股份有限公司批准成立批件、营业牌照、公司司法   四、本论说期内公开流露的基金资产净值、基金份额净值偏激他临时公告   上述备查文本存放在本基金经管东谈主办公场面。   投资者可免费查阅，在支付工本费后，可在合理时候内取得上述文献的复制件或复印件。相 关公开流露的法律文献，投资者还可在本基金经管东谈主网站（www.orient-fund.com）查阅。                               第 77页 共 78页               东方双债添利债券 2024 年年度论说               东方基金经管股份有限公司 第 78页 共 78页

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